北方華創(chuàng):2018年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
北方華創(chuàng)科技集團(tuán)股份有限公司
2018年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
北方華創(chuàng)科技集團(tuán)股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合北方華創(chuàng)科技集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2018年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：北方華創(chuàng)科技集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“北方華創(chuàng)集團(tuán)”）、北京北方華創(chuàng)微電子裝備有限公司(以下簡(jiǎn)稱“北方華創(chuàng)微電子”)、北京七星華創(chuàng)精密電子科技有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“七星精密”)、北京北方華創(chuàng)真空技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“北方華創(chuàng)真空”）、北京北方華創(chuàng)新能源鋰電裝備技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“北方華創(chuàng)新能源”）、北京七一八友晟電子有限公司（以下簡(jiǎn)稱“七一八友晟”）、北京七一八友益電子有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“七一八友益”）、北京晨晶電子有限公司（以下簡(jiǎn)稱“晨晶電子”）、北京七星華創(chuàng)流量計(jì)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“七星流量計(jì)”）、北京七星華創(chuàng)微波電子技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“七星微波”）、北京七星宏泰電子設(shè)備有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“七星宏泰”）、北京七星華創(chuàng)磁電科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“華創(chuàng)磁電”）、北京七星華創(chuàng)集成電路裝備有限公司（以下簡(jiǎn)稱“七星集成”）、七星電子有限公司（以下簡(jiǎn)稱“七星電子（美國(guó)）”）、北京飛行博達(dá)電子有限公司（以下簡(jiǎn)稱“博達(dá)電子”）、北京七星華創(chuàng)微電子有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“華創(chuàng)微電子”）、北京七一八友晟科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“友晟科技”）、北京晨晶精儀電子有限公司(以下簡(jiǎn)稱“晨晶精儀”），統(tǒng)稱“本集團(tuán)”，納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的100%；納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:本公司主要從事基礎(chǔ)電子產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)。主要產(chǎn)品為大規(guī)模集成電路制造設(shè)備、混合集成電路和電子元件；重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)周期波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（二）公司的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)
1、控制環(huán)境
按照《公司法》、《證券法》和《公司章程》的規(guī)定，公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)。股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。董事會(huì)是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，
下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)等四個(gè)委員會(huì)，以進(jìn)一步完善治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)董事會(huì)科學(xué)、高效決策。公司制定完善的獨(dú)立董事制度，在董事會(huì)中設(shè)置了四名獨(dú)立董事，分別為財(cái)務(wù)、公司治理、戰(zhàn)略和企業(yè)發(fā)展等方面的專家，有效地加強(qiáng)董事會(huì)決策的獨(dú)立性和專業(yè)性，充分保護(hù)投資者特別是社會(huì)公眾股股東的合法權(quán)益。董事會(huì)向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大事項(xiàng)進(jìn)行審議并做出決定，或提請(qǐng)股東大會(huì)審議。監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司董事、經(jīng)理的行為及公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，組織實(shí)施董事會(huì)決議。公司“三會(huì)一層”各司其職。
2018年是北方華創(chuàng)集團(tuán)整合后全級(jí)次推進(jìn)內(nèi)控工作至關(guān)重要的一年，審計(jì)部牽頭全級(jí)次內(nèi)部控制優(yōu)化工作：按照年度工作計(jì)劃，公司在內(nèi)控體系的貫徹執(zhí)行上，突出對(duì)權(quán)限管控梳理及持續(xù)對(duì)上級(jí)及外在法規(guī)要求的內(nèi)化，重在嚴(yán)格執(zhí)行上下功夫，在嚴(yán)監(jiān)管的大環(huán)境下，有效地實(shí)現(xiàn)了防范風(fēng)險(xiǎn)的目的，而且推動(dòng)了公司各項(xiàng)管理的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化，促進(jìn)了公司管理水平的持續(xù)提升。
（1）公司組織結(jié)構(gòu)
公司為有效地計(jì)劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，已合理地確定了組織單位的形式和性質(zhì)，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，科學(xué)地劃分了每個(gè)組織單位內(nèi)部的責(zé)任權(quán)限，形成以總部為戰(zhàn)略龍頭，下屬半導(dǎo)體裝備、真空裝備、鋰電裝備和精密元器件四大產(chǎn)業(yè)平臺(tái)為業(yè)務(wù)先鋒的“1+4”管理模式。公司各組織單位制訂了相應(yīng)的崗位職責(zé)及管理制度，各職能部門之間職責(zé)明確，相互牽制，相互監(jiān)督。
（2）內(nèi)部審計(jì)
公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)下設(shè)審計(jì)部，配備工作經(jīng)驗(yàn)豐富的專職審計(jì)人員4名，行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職能，負(fù)責(zé)對(duì)公司及控股子公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制進(jìn)行獨(dú)立的審計(jì)監(jiān)督。
（3）人力資源；
公司已建立和實(shí)施了較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、考核、激勵(lì)、晉升、淘汰等人事管理制度。構(gòu)建了具有北方華創(chuàng)特色的人力資源管理體系，吸引和培育了一支忠誠(chéng)于北方華創(chuàng)事業(yè)的核心員工隊(duì)伍，為員工營(yíng)造了良好的工作和成長(zhǎng)環(huán)境。
（4）公司文化：
公司在發(fā)展過(guò)程中，致力于成為一家在高端電子工藝裝備和精密電子元器件領(lǐng)域，值得信賴并受人尊重的戰(zhàn)略服務(wù)商！秉持著為社會(huì)創(chuàng)造更大的價(jià)值、為客戶提供高質(zhì)量的產(chǎn)品與服務(wù)、為股東贏得更多的財(cái)富、與員工共成長(zhǎng)的理念，公司將企業(yè)文化建設(shè)作為提高核心競(jìng)爭(zhēng)能力、凝聚團(tuán)隊(duì)、支撐企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重要手段，致力于形成歷史傳承與創(chuàng)新發(fā)展共存的企業(yè)文化體系。公司注重社會(huì)責(zé)任，切實(shí)維護(hù)股東、員工、社會(huì)、企業(yè)相關(guān)利益者的權(quán)益，推動(dòng)公司持續(xù)健康發(fā)展。
（5）外部影響
影響公司的外部環(huán)境主要是有關(guān)管理監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、審查、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及行業(yè)動(dòng)態(tài)等。本公司能適時(shí)根據(jù)外部環(huán)境的行動(dòng)及變化不斷提高控制意識(shí)，強(qiáng)化和改進(jìn)內(nèi)部控制政策及程序。
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程
本公司定期建立公司整體目標(biāo)并考慮影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)外部因素，通過(guò)分析各種風(fēng)險(xiǎn)為管理風(fēng)險(xiǎn)提供依據(jù)。針對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)，考慮市場(chǎng)及技術(shù)變化、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的行動(dòng)、國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、法規(guī)與監(jiān)管狀況等因素;針對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，考慮人力資源，財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，信息系統(tǒng)等因素;對(duì)重要的業(yè)務(wù)層面目標(biāo)確定影響其實(shí)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn);在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，由適當(dāng)級(jí)別的管理人員參與風(fēng)險(xiǎn)分析工作，并制定應(yīng)對(duì)措施。
3、信息系統(tǒng)與溝通
公司為向管理層及時(shí)有效地提供業(yè)績(jī)報(bào)告建立了完善的信息系統(tǒng)，信息系統(tǒng)人員（包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員）恪敬職守、勤勉工作，能夠有效地履行賦予的職責(zé)。本公司針對(duì)可疑的不恰當(dāng)事項(xiàng)和行為建立了有效的溝通渠道和機(jī)制，使管理層就員工職責(zé)和控制責(zé)任能夠進(jìn)行有效溝通。組織內(nèi)部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責(zé)，與客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管者和其他外部人士的有效溝通，使管理層面對(duì)各種變化能夠及時(shí)采取適當(dāng)?shù)倪M(jìn)一步行動(dòng)。
4、控制活動(dòng)
為合理保證各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，公司建立了相關(guān)的控制程序，主要包括：交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制、獨(dú)立稽核控制、電子信息系統(tǒng)控制等。
（1）交易授權(quán)控制：明確了授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須
在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
（2）責(zé)任分工控制：合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相分離及每一個(gè)人工作能自動(dòng)檢查另一個(gè)人或更多人工作的原則，形成相互制衡機(jī)制。不相容的職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。
（3）憑證與記錄控制：合理制定了憑證流轉(zhuǎn)程序，經(jīng)營(yíng)人員在執(zhí)行交易時(shí)能及時(shí)編制有關(guān)憑證，憑證及時(shí)送交會(huì)計(jì)以便記錄，已記錄憑證依序成冊(cè)并歸檔。
（4）資產(chǎn)接觸與記錄使用控制：嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，以使各種財(cái)產(chǎn)安全完整。
（5）獨(dú)立稽核控制：公司設(shè)有專門的內(nèi)部審計(jì)部門，獨(dú)立于其他部門，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和管理審計(jì)工作。
（6）公司通過(guò)信息系統(tǒng)加強(qiáng)內(nèi)部控制體系管理，同時(shí)也對(duì)信息系統(tǒng)本身進(jìn)行相應(yīng)的一般控制和應(yīng)用控制，保證信息的采集、傳遞、處理分析、共享等過(guò)程的完整性和準(zhǔn)確性，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。
5、對(duì)控制的監(jiān)督
本公司定期對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，同時(shí)一方面建立各種機(jī)制使相關(guān)人員在履行正常崗位職責(zé)時(shí)，就能夠在相當(dāng)程度上獲得內(nèi)部控制有效運(yùn)行的證據(jù)；另一方面通過(guò)外部溝通來(lái)證實(shí)內(nèi)部產(chǎn)生的信息或者指出存在的問(wèn)題。本公司管理層高度重視內(nèi)部控制的各職能部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報(bào)告及建議，并采取各種措施及時(shí)糾正控制運(yùn)行中產(chǎn)生的偏差。
（三）公司主要內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況
公司已對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行自我評(píng)估，現(xiàn)對(duì)公司主要內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的執(zhí)行情況和存在問(wèn)題說(shuō)明如下：
1、組織架構(gòu)
公司建立了完善的組織架構(gòu)議事流程，針對(duì)自身涉及的行業(yè)特點(diǎn)聘請(qǐng)了專家獨(dú)立董事，并建立了較為合理的組織結(jié)構(gòu)，控制環(huán)境對(duì)企業(yè)自身發(fā)展和人員素質(zhì)提高較為有利。
2、發(fā)展戰(zhàn)略
公司致力于成為一家在高端電子工藝裝備和精密電子元器件領(lǐng)域，值得信賴
并受人尊重的戰(zhàn)略服務(wù)商！公司建立了并完善了戰(zhàn)略規(guī)劃的編制與審批流程，確保戰(zhàn)略制定的科學(xué)合理；戰(zhàn)略規(guī)劃的評(píng)估與調(diào)整有明確的審批流程。
3、內(nèi)部監(jiān)督
公司設(shè)立了審計(jì)部，并制定了《內(nèi)部審計(jì)管理制度》，獨(dú)立承擔(dān)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制等工作，資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制等方面得到有效控制。為進(jìn)一步完善法人治理，董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，受公司董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)。公司建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制能夠有效的識(shí)別內(nèi)部以及外部風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)應(yīng)對(duì)。
4、資金管理
公司建立了完善的籌資與資金支出管理機(jī)制。籌資機(jī)制涵蓋信貸額度申請(qǐng)流程、各事業(yè)群/事業(yè)單元向集團(tuán)總部申請(qǐng)內(nèi)部借款、事業(yè)群內(nèi)部發(fā)生單筆500萬(wàn)以上內(nèi)部借款流程等四個(gè)流程，資金支出涵蓋集團(tuán)費(fèi)用報(bào)銷流程、備用金請(qǐng)款/報(bào)銷流程、網(wǎng)銀申請(qǐng)流程、銀行賬戶開(kāi)戶/變更/銷戶流程、支票使用流程等五個(gè)管理制度。完善的制度合理保證了公司資金的使用及資金的安全。
5、募集資金管理
公司制定了《募集資金管理辦法》，根據(jù)該制度的規(guī)定并結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要，對(duì)募集資金實(shí)行專戶存儲(chǔ)，對(duì)募集資金的使用、投向、管理及監(jiān)督等內(nèi)容作了詳細(xì)的規(guī)定并進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)范管理。報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)――上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》及《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的要求，存放和使用募集資金。公司內(nèi)部審計(jì)部門每季度對(duì)募集資金的存放和使用進(jìn)行核查。
6、重大事項(xiàng)管控
公司已建立了重大事項(xiàng)處置權(quán)限的管理辦法，對(duì)投資、銀行借款、信用擔(dān)保、資產(chǎn)處置、資產(chǎn)抵押或質(zhì)押、土地轉(zhuǎn)讓（受讓）、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)均明確了處置權(quán)限。
7、采購(gòu)與付款
公司已較合理地規(guī)劃和落實(shí)了采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位，并通過(guò)與原材料供應(yīng)商和外加工供應(yīng)商建立穩(wěn)定的合作關(guān)系，保持原材料價(jià)格和外加工成本的相對(duì)穩(wěn)定；建立了完善的請(qǐng)購(gòu)與審批控制機(jī)制，包括服務(wù)外包采購(gòu)申請(qǐng)及信息資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)；明確了大額采購(gòu)采用招標(biāo)方式等控制要求，滿足合規(guī)性和控制成本的目的。
8、資產(chǎn)管理
公司已建立了實(shí)物資產(chǎn)管理的系列標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，采取了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，以達(dá)到合理用料的目的，并較有效地防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜、偷拿、毀損和重大流失。
公司重視對(duì)專利、專有技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)管理，充分發(fā)揮無(wú)形資產(chǎn)對(duì)核心競(jìng)爭(zhēng)力的提升作用。明確各環(huán)節(jié)歸口管理部門，從無(wú)形資產(chǎn)取得、驗(yàn)收、使用、保護(hù)、評(píng)估、技術(shù)升級(jí)、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行全面梳理，進(jìn)一步明確無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程中的主要風(fēng)險(xiǎn)并采用適當(dāng)?shù)目刂拼胧┩晟茻o(wú)形資產(chǎn)內(nèi)部控制。
9、投資管理
為嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)，公司建立了較科學(xué)的《股權(quán)投資管理制度》，設(shè)立股權(quán)投資計(jì)劃編制流程、項(xiàng)目實(shí)施流程、后評(píng)價(jià)流程、轉(zhuǎn)讓/收回流程，全過(guò)程控制股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)。
10、人力資源
公司建立了較為完善的人事管理制度，從員工聘用、培訓(xùn)、薪酬考核、晉升與獎(jiǎng)懲、員工退出機(jī)制等方面都做了詳細(xì)規(guī)定，并建立了一套完善的績(jī)效考核體系，使人力資源管理規(guī)范化、制度化和統(tǒng)一化。報(bào)告期內(nèi)，公司一方面通過(guò)提高技能、職業(yè)培訓(xùn)、薪酬股權(quán)激勵(lì)等方法，激發(fā)員工創(chuàng)造性，給員工創(chuàng)造良好的發(fā)展空間；一方面通過(guò)崗位梳理，精減機(jī)構(gòu)，提升辦事效率，降低公司成本。
11、銷售與收款
公司產(chǎn)品大都以銷定產(chǎn)，隨著業(yè)務(wù)的擴(kuò)展公司制定了比較靈活、可行的銷售政策。為確保公司利益免受損失，本公司與客戶均簽訂了銷售合同或框架協(xié)議，財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)銷售部門的開(kāi)票通知單和客戶信用額度開(kāi)具銷售發(fā)票，對(duì)應(yīng)收賬款的催收也都落實(shí)到人。
12、研究與開(kāi)發(fā)
我們的研發(fā)活動(dòng)集中在各所屬公司，各所屬公司均建立了較為完善的研究開(kāi)發(fā)的制度和流程，保證科研、新品研發(fā)有完善的制度、流程。
13、工程項(xiàng)目
公司成立了基建辦公室負(fù)責(zé)公司工程基建項(xiàng)目，制定了《工程項(xiàng)目管理制度》，同時(shí)相關(guān)部門進(jìn)行工程項(xiàng)目的全過(guò)程監(jiān)督。
14、財(cái)務(wù)報(bào)告
公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)法》建立了完善的財(cái)務(wù)管理制度體系，并根據(jù)實(shí)際情況出臺(tái)了實(shí)施細(xì)則，公司建立了完善的財(cái)務(wù)人員崗位制度，以上制度均得到有效執(zhí)行，確保公司對(duì)采購(gòu)、研發(fā)、生產(chǎn)、銷售等各環(huán)節(jié)的資產(chǎn)和資金管理，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和有效性。
15、預(yù)算管理
公司建立了預(yù)算管理制度，明確編制依據(jù)、編制程序、編制方法、預(yù)算執(zhí)行考核制度等內(nèi)容，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)牽頭組織公司預(yù)算的編制、統(tǒng)計(jì)、分析，由董事會(huì)負(fù)責(zé)預(yù)算的指導(dǎo)、監(jiān)督、審批及考核。
16、信息系統(tǒng)
公司依據(jù)愿景、發(fā)展戰(zhàn)略和中長(zhǎng)期目標(biāo)規(guī)劃，結(jié)合管理要求和實(shí)際情況，制定與之相符的信息化戰(zhàn)略規(guī)劃。基于經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)流程各方面要求建立并不斷完善信息系統(tǒng)。基于統(tǒng)一的信息化組織管理體系，制定并不斷完善信息系統(tǒng)的運(yùn)行維護(hù)和持續(xù)優(yōu)化機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)與維護(hù)、訪問(wèn)與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全、穩(wěn)定、高效地運(yùn)行。
17、合同管理
公司建立了合同審批及授權(quán)機(jī)制，確保合同符合公司經(jīng)濟(jì)利益。針對(duì)合同糾紛，公司建立了完善的法律事務(wù)管理流程，確保合法維護(hù)公司的利益和形象。
18、社會(huì)責(zé)任
公司高度重視社會(huì)責(zé)任的履行情況，建立了安全生產(chǎn)機(jī)制及環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約控制機(jī)制，建立并完善了生產(chǎn)安全事故報(bào)告和調(diào)查處理管理流程、安全監(jiān)督檢查流程、安全隱患排查與整改跟蹤流程、環(huán)境監(jiān)測(cè)與報(bào)告流程、環(huán)保問(wèn)題響應(yīng)流程等。公司采取定期安全檢查和不定期專項(xiàng)檢查的方式，合理防范公司安全隱患發(fā)生的可能性。
19、內(nèi)部信息傳遞
建立了統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送流程、檔案歸檔、變更、借閱、銷毀流程，使得內(nèi)部信息溝通規(guī)范有序。建立了辦公會(huì)議事流程等會(huì)議流程，使內(nèi)部重要決策信息的溝通、傳遞規(guī)范、有序。
（四）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司《內(nèi)部控制審計(jì)管理辦法》組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤(rùn)表相關(guān)的，以利潤(rùn)總額指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)誤金額小于利潤(rùn)總額的2%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過(guò)利潤(rùn)總額的2%但小于5%，則為重要缺陷；如果超過(guò)利潤(rùn)總額的5%，則認(rèn)定為重大缺陷。
內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)誤金額小于資產(chǎn)總額的0.2%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過(guò)資產(chǎn)總額的0.2%但小于0.5%，則為重要缺陷；如果超過(guò)資產(chǎn)總額的0.5%，則認(rèn)定為重大缺陷。
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
出現(xiàn)以下情形的，認(rèn)定為重大缺陷，其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。
（1）公司控制環(huán)境無(wú)效；
（2）公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊行為；
（3）外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，公司在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；
（4）已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給公司管理層的重大缺陷在合理的時(shí)間后未加以改正；
（5）公司審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效；
（6）其他可能影響財(cái)務(wù)報(bào)告使用者正確判斷的缺陷。
2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)參照財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
出現(xiàn)以下情形的，認(rèn)定為重大缺陷，其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。
（1）違反國(guó)家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件；
（2）重大決策程序不科學(xué)；
（3）制度缺失可能導(dǎo)致系統(tǒng)性失效；
（4）重大或重要缺陷不能得到整改；
（5）其他對(duì)公司影響重大的情形。
（五）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷，相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)合理，運(yùn)行有效。
針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制一般缺陷，公司管理層高度重視，采取了完善有關(guān)制度流程、增加控制環(huán)節(jié)等相應(yīng)的整改措施，截止到報(bào)告期末，評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的一般缺陷正在認(rèn)真落實(shí)整改。
四、對(duì)公司內(nèi)控機(jī)制持續(xù)完善采取的措施
一直以來(lái)，公司重視內(nèi)部控制機(jī)制建立，并持續(xù)完善內(nèi)部控制制度。針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制一般缺陷，由評(píng)價(jià)工作組負(fù)責(zé)牽頭相關(guān)職能部門，采取相應(yīng)的整改措施，屬于內(nèi)控控制設(shè)計(jì)方面有缺陷的，限時(shí)修訂完善業(yè)務(wù)流程和制度；屬于內(nèi)部控制執(zhí)行方面有缺陷的，針對(duì)涉及的部門和負(fù)責(zé)人明確整改措施并限時(shí)落實(shí)到位。通過(guò)落實(shí)追蹤整改措施，內(nèi)部控制缺陷得到解決。
北方華創(chuàng)科技集團(tuán)股份有限公司
董事長(zhǎng)：張勁松
二�一九年四月二十二日
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