天職國際會計師事務所(特殊普通合伙)關(guān)于無錫先導智能裝備股份有限公司申請向特定對象發(fā)行股票的審核中心意見落實函的回復
關(guān)于無錫先導智能裝備股份有限公司 申 請 向 特 定 對 象 發(fā) 行 股 票 的 審 核 中 心 意 見落實函（審核函〔2020〕020155 號） 的回復 天職業(yè)字[2020] 35195 號 目 錄 審核中心意見落實函回復 1 關(guān)于無錫先導智能裝備股份有限公司申請向特定對象發(fā)行股票的審核中心 意見落實函（審核函〔2020〕020155 號）的回復 天職業(yè)字[2020]35195 號 深圳證券交易所： 根據(jù)貴所《關(guān)于無錫先導智能裝備股份有限公司申請向特定對象發(fā)行股票的審核中心意見落實函》（審核函〔2020〕020155 號）的要求，天職國際會計師事務所（特殊普通合伙）（以下稱“會計師”）對會計師就無錫先導智能裝備股份有限公司（以下稱“先導智能”、“發(fā)行人”、“申請人”）相關(guān)問題進行了核查和落實，現(xiàn)就審核中心意見落實函涉及問題的核查和落實情況逐條說明如下： 問題一 1、關(guān)于本次募投項目，請發(fā)行人就下列事項補充說明或披露： （1）補充說明“先導工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)協(xié)同制造體系建設項目”與前次募投項目中信息化智能化升級改造項目的聯(lián)系和區(qū)別，并結(jié)合公司現(xiàn)有的主營業(yè)務、項目建設內(nèi)容和市場、技術(shù)、人才儲備、經(jīng)驗等情況說明實施本次募投項目必要性、合理性和可行性，是否存在重復建設情形；（2）補充說明自動化設備生產(chǎn)基地能級提升項目、先導工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)協(xié)同制造體系建設項目、鋰電智能制造數(shù)字化整體解決方案研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項目中無形資產(chǎn)購置的明細內(nèi)容、主要供應商，是否涉及進口，是否存在進口受限情形，并說明采購必要性；（3）本次募投項目中，除自動化設備生產(chǎn)基地能級提升項目建設期為 2 年外，其余項目的建設 期基本都為 3 年，但營業(yè)收入及盈利預測開始年份從 T 年到 T+3 年不等，請補 充說明效益預測期的確定依據(jù)，各募投項目產(chǎn)品的銷售單價、銷量的確定依據(jù)及合理性。 請保薦人和會計師核查并發(fā)表明確意見。 【回復】 一、補充說明“先導工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)協(xié)同制造體系建設項目”與前次募投項目中信息化智能化升級改造項目的聯(lián)系和區(qū)別，并結(jié)合公司現(xiàn)有的主營業(yè)務、項目建設內(nèi)容和市場、技術(shù)、人才儲備、經(jīng)驗等情況說明實施本次募投項目必要性、合理性和可行性，是否存在重復建設情形 （一）“先導工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)協(xié)同制造體系建設項目”與前次募投項目中信息化智能化升級改造項目的聯(lián)系和區(qū)別 先導工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)協(xié)同制造體系建設項目的具體內(nèi)容主要包括： 1、以打造鋰電池高端智能裝備生產(chǎn)制造的智能工廠為目標，建立智能工廠建設的系統(tǒng)仿真模型； 2、搭建工業(yè)總線、無線傳感網(wǎng)、5G 網(wǎng)絡、互聯(lián)網(wǎng)多網(wǎng)融合的工廠網(wǎng)絡，覆蓋各工序關(guān)鍵設備和終端接入； 3、建立高度協(xié)同信息化集成系統(tǒng)（PDM、SCADA、MES、ERP、SCM、CRM、WMS 等），保證全生命周期生產(chǎn)數(shù)據(jù)完整性、互操作性和可追溯性； 4、建立信息安全保障系統(tǒng)、健康安全環(huán)境監(jiān)控系統(tǒng)，各個分系統(tǒng)既獨立實施又有集成共享； 5、建立工藝庫、知識庫和專家?guī)?，大幅縮短產(chǎn)品研制周期，提升鋰電裝備的性能一致性、降低產(chǎn)品不良品率。 具體如下圖所示： 前次募投項目中信息化智能化升級改造的具體內(nèi)容主要包括： 1、數(shù)字云平臺升級：2016 年，公司與 IBM 合作建立了“先導云”和大數(shù) 據(jù)中心，隨著業(yè)務擴張及客戶增加，通過前次可轉(zhuǎn)債的募集資金投入，對原有數(shù)字云平臺進一步升級，以加強數(shù)據(jù)處理能力及對于技術(shù)圖紙的管理。 2、信息技術(shù)及信息安全改造：針對公司產(chǎn)品類型日趨復雜、協(xié)同研發(fā)日趨緊密、信息技術(shù)安全及保密性要求日趨重要的背景，對原有信息技術(shù)及信息安全系統(tǒng)升級改造，強化核心技術(shù)的保密等級。 如上所述，在建設內(nèi)容方面，前次募投項目主要為數(shù)字云平臺升級以及信息安全改造，投入方向較為單一明確，本次募投項目為構(gòu)建智能車間，通過加強對數(shù)據(jù)的分析與利用，促進各生產(chǎn)環(huán)節(jié)間的協(xié)同配合，實現(xiàn)人、機、物的全方位互聯(lián)；在業(yè)務流程方面，前次募投項目系對原有數(shù)字云平臺或信息安全系統(tǒng)的升級，不會因此改變公司原有運營管理流程和生產(chǎn)研發(fā)模式，本次募投項目涉及對工序過程、工藝過程、組織過程、工作方式的梳理與優(yōu)化，依據(jù)數(shù)字化工廠建設的要求，通過數(shù)據(jù)監(jiān)控、采集、仿真以及關(guān)鍵流程節(jié)點分析對業(yè)務流程進行調(diào)整；在實施人員方面，前次募投項目主要參與部門為 IT 部門和研發(fā)部門，本次募投項目除 IT 部門和研發(fā)部門外，由于涉及業(yè)務流程優(yōu)化，各主要事業(yè)部、生產(chǎn)部門、售后服務部門、財務部等職能部門均會參與。因此，本次募投項目與前次募投項 （二）結(jié)合公司現(xiàn)有的主營業(yè)務、項目建設內(nèi)容和市場、技術(shù)、人才儲備、經(jīng)驗等情況說明實施本次募投項目必要性、合理性和可行性，是否存在重復建設情形 1、主營業(yè)務情況及項目建設內(nèi)容 公司專業(yè)從事高端自動化成套裝備的研發(fā)設計、生產(chǎn)銷售，為鋰電池、光伏電池/組件、汽車、薄膜電容器等節(jié)能環(huán)保及新能源產(chǎn)品的生產(chǎn)制造商提供高端全自動智能裝備及整體解決方案。其中，公司在鋰電池設備、光伏電池和組件、3C 領(lǐng)域擁有國際及國內(nèi)一線客戶，核心產(chǎn)品已形成進口替代。公司作為全球高端鋰電池設備及整體解決方案的領(lǐng)先企業(yè)，把握鋰電池行業(yè)發(fā)展的大趨勢，推動鋰電池整體解決方案的數(shù)字化升級，鞏固核心產(chǎn)品及其服務的優(yōu)勢競爭力，為客戶持續(xù)創(chuàng)造附加值。 本次募投項目為構(gòu)建智能車間，主要是通過加強對數(shù)據(jù)的分析與利用，促進各生產(chǎn)環(huán)節(jié)間的協(xié)同配合，實現(xiàn)人、機、物的全方位互聯(lián)。公司主營業(yè)務是高端裝備制造，與本次募投的智能車間及工業(yè)互聯(lián)具有一定的共通性，有助于本次項目的實施。 2、募投項目相關(guān)的技術(shù)儲備 公司是一家高新技術(shù)企業(yè)、兩化融合示范企業(yè)、國家創(chuàng)新型企業(yè)。掌握裝備感知、視覺開發(fā)、機器人控制、AGV 技術(shù)、物流集成、工業(yè)數(shù)據(jù)采集和大數(shù)據(jù)分析等技術(shù)。在行業(yè)內(nèi)先導智能具有較強的研發(fā)實力與技術(shù)服務能力，截至 2020 年 6 月末，公司及全資子公司累計獲得國家授權(quán)專利 1,025 項，其中 2019 年和 2020 年 1-6 月分別獲得授權(quán)專利技術(shù) 381 項和 207 項。公司日常經(jīng)營中注重數(shù)據(jù) 的采集，通過鏈接人、機器和數(shù)據(jù)，實現(xiàn)工業(yè)系統(tǒng)與高級計算、分析、傳感技術(shù)及互聯(lián)網(wǎng)的高度融合，公司在制造業(yè)領(lǐng)域的經(jīng)驗以及積累的對于設備生產(chǎn)制造工藝的理解，為本項目的建設和運營奠定了堅實的基礎(chǔ)。 3、募投項目相關(guān)的人才儲備 公司擁有研發(fā)工程師 2,100 余人，并建立起了智能感知團隊、視覺開發(fā)團隊、 智能物流團隊、仿真分析團隊等。公司現(xiàn)有智能制造工程技術(shù)人員 200 余人，擁 有一定的系統(tǒng)集成軟件開發(fā)能力。隨著多年的成長和轉(zhuǎn)型，在扎實的智能制造基 礎(chǔ)上，公司已擁有一批高學歷、具有扎實技術(shù)和研發(fā)背景、專業(yè)經(jīng)驗豐富的研發(fā) 與制造團隊，為本項目的成功實施提供了穩(wěn)定的技術(shù)和人力資源。 4、已有信息化項目的建設經(jīng)驗 近年來，公司承擔的信息化建設的科研項目如下表所示： 項目類別 項目名稱 主管部門 2017 江蘇省大中型互聯(lián)網(wǎng)提升項目 先導智能兩化融合互聯(lián)網(wǎng)提升項目 江蘇省經(jīng)信委 2018 無錫市信息產(chǎn)業(yè)（軟件和云計 面向高度集成智能化管理的鋰電池 無錫市經(jīng)信委 算）項目 焊接卷繞成套裝備信息系統(tǒng)研發(fā) 2018 江蘇省工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)標桿工廠 新一代高端動力鋰電池裝備智能制 江蘇省工信廳 造工廠 2019 智能制造系統(tǒng)解決方案供應商 數(shù)字車間集成：動力電池 工信部裝備工業(yè)司 2019 江蘇省智能工廠 - 江蘇省工信廳 公司始終注重智能制造及工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域的建設，參與過江蘇省經(jīng)信委、江 蘇省工信廳、工信部裝備工業(yè)司的信息化科研項目，積累了相關(guān)的信息化建設經(jīng) 驗。 5、本次募投項目的必要性、合理性和可行性 （1）解決非標裝備行業(yè)生產(chǎn)成本高、質(zhì)量管控難的痛點難點 公司生產(chǎn)的設備屬于離散型非標準化裝備，具有高度定制、技術(shù)復雜、小批 量多品種等特點，由此帶來生產(chǎn)成本高、質(zhì)量管控難的痛點難點，非標裝備制造 企業(yè)也普遍存在智能化程度低、產(chǎn)能規(guī)模提升難的瓶頸。公司已成長為鋰電池設 備的領(lǐng)軍企業(yè)，并在積極拓展下游業(yè)務領(lǐng)域，后續(xù)要在已有規(guī)模的基礎(chǔ)上進一步 發(fā)展，適應新增訂單快速增長帶來的生產(chǎn)、管理壓力，亟需在管理模式、業(yè)務經(jīng) 營模式上不斷優(yōu)化，系統(tǒng)、科學地進行智能制造的開拓性工作。 （2）適應人員快速增長，進一步提升人均效益的需要 報告期內(nèi)，公司人員由 2017 年末的 3,529 人快速增長至 2019 年末的 6,759 人，復合增長率為 38.39%。人均創(chuàng)造的營業(yè)收入 2019 年為 69.30 萬元，離公司 的內(nèi)部目標尚有一定距離。如要在人員快速增長的情況下，相應地保持規(guī)模和效 益的同步、穩(wěn)健、快速增長，既需要相應的制度和管理機制，也需要有匹配的系統(tǒng)和模式支持，以充分提升管理的效率。 （3）基于非標裝備企業(yè)特點實現(xiàn)高效供應鏈管理的需要 先導智能產(chǎn)品為定制化生產(chǎn)模式，以訂單為導向進行生產(chǎn)，產(chǎn)品型號、規(guī)格等均不相同。公司對外采購的內(nèi)容既包括標準件采購、原材料采購，還包括大量的外協(xié)加工，由此帶來兩類問題：①公司的供應商數(shù)量較普通制造企業(yè)大幅增加；②不同外協(xié)廠商加工的內(nèi)容、種類、難度存在差異，既不符合精益管理的要求，也難以統(tǒng)一進行管理、分析和診斷。通過本次募投項目，可以強化供應商加工信息收集、反饋、整理和處理運作體系，增加了公司與供應商之間的鏈接、便于公司更好地管理。 綜上所述，本次募投項目致力于解決非標裝備行業(yè)生產(chǎn)成本高、質(zhì)量管控難的痛點、提升人均效益、實現(xiàn)高效供應鏈管理，具有必要性；公司具備相應的技術(shù)儲備、人才儲備，募投項目建設具有合理性；公司近年來已承擔了一部分信息化建設的科研項目，募投項目建設具有可行性。 二、補充說明自動化設備生產(chǎn)基地能級提升項目、先導工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)協(xié)同制造體系建設項目、鋰電智能制造數(shù)字化整體解決方案研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項目中無形資產(chǎn)購置的明細內(nèi)容、主要供應商，是否涉及進口，是否存在進口受限情形，并說明采購必要性 （一）自動化設備生產(chǎn)基地能級提升項目 自動化設備生產(chǎn)基地能級提升項目采購無形資產(chǎn)合計僅為 300 萬元，主要用于配套的智能倉儲與物流軟件和辦公軟件，智能倉儲與物流軟件由國內(nèi)軟件廠商提供，相關(guān)辦公軟件均為通用型軟件，不存在進口受限的情況。 （二）先導工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)協(xié)同制造體系建設項目 先導工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)協(xié)同制造體系建設項目采購的無形資產(chǎn)如下表所示： 單位：萬元 類別 明細 數(shù)量 單價 總額 主要供應商 采購國家/ 是
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