*ST大港:江蘇瀚瑞金控投資有限公司擬轉(zhuǎn)讓江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司30%股權(quán)涉及的股東部分權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告
本報告依據(jù)中國資產(chǎn)評估準則編制 江蘇瀚瑞金控投資有限公司擬轉(zhuǎn)讓 江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司30%股權(quán)涉及的 股東部分權(quán)益價值 資產(chǎn)評估報告 蘇華評報字[2020]第226號 （共1冊，第1冊） 江蘇華信資產(chǎn)評估有限公司 二○二○年六月八日 江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司股東部分權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告？目錄 目 錄 聲 明......1 資產(chǎn)評估報告摘要......3 資產(chǎn)評估報告正文......6一、委托人、被評估單位和資產(chǎn)評估委托合同約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人概 況......6 二、評估目的......9 三、評估對象和評估范圍 ......9 四、價值類型...... 11 五、評估基準日...... 11 六、評估依據(jù)...... 11 七、評估方法...... 13 八、評估程序?qū)嵤┻^程和情況...... 18 九、評估假設(shè)...... 19 十、評估結(jié)論...... 20 十一、特別事項說明...... 23 十二、資產(chǎn)評估報告使用限制說明...... 24 十三、資產(chǎn)評估報告日...... 25 江蘇華信資產(chǎn)評估有限公司 I 江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司股東部分權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告？目錄 資產(chǎn)評估報告附件 1、與評估目的相對應(yīng)的經(jīng)濟行為文件復印件； 2、被評估單位的財務(wù)報表及審計報告復印件； 3、委托人和被評估單位法人營業(yè)執(zhí)照復印件； 4、委托人和其他相關(guān)當事人的承諾函； 5、簽名資產(chǎn)評估師的承諾函； 6、資產(chǎn)評估機構(gòu)備案文件或者資格證明文件復印件； 7、資產(chǎn)評估機構(gòu)法人營業(yè)執(zhí)照副本復印件； 8、負責該評估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估師資格證明文件復印件； 9、資產(chǎn)評估委托合同復印件； 10、評估結(jié)果明細表。 江蘇華信資產(chǎn)評估有限公司 II 聲 明 一、本資產(chǎn)評估報告依據(jù)財政部發(fā)布的資產(chǎn)評估基本準則和中國資產(chǎn)評估協(xié)會發(fā)布的資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則和職業(yè)道德準則編制。 二、委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當按照法律、行政法規(guī)規(guī)定及本資產(chǎn)評估報告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評估報告；委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評估報告的，本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師不承擔責任。 本資產(chǎn)評估報告僅供委托人、資產(chǎn)評估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評估報告使用人使用；除此之外，其他任何機構(gòu)和個人不能成為資產(chǎn)評估報告的使用人。 本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師提示資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當正確理解評估結(jié)論，評估結(jié)論不等同于評估對象可實現(xiàn)價格，評估結(jié)論不應(yīng)當被認為是對評估對象可實現(xiàn)價格的保證。 三、本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準則，堅持獨立、客觀和公正的原則，并對所出具的資產(chǎn)評估報告依法承擔責任。 四、評估對象涉及的資產(chǎn)、負債清單由委托人、被評估單位申報并經(jīng)其采用簽名、蓋章或法律允許的其他方式確認；委托人和其他相關(guān)當事人依法對其提供資料的真實性、完整性、合法性負責。 五、本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師與資產(chǎn)評估報告中的評估對象沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系；與相關(guān)當事人沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，對相關(guān)當事人不存在偏見。 六、資產(chǎn)評估師已經(jīng)對資產(chǎn)評估報告中的評估對象及其所涉及資產(chǎn)進行現(xiàn)場調(diào)查；已經(jīng)對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進行了查驗。 執(zhí)行資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的目的是對資產(chǎn)評估對象價值進行估算并發(fā)表專業(yè)意見，對資產(chǎn)評估對象法律權(quán)屬確認或者發(fā)表意見超出資產(chǎn)評估師的執(zhí)業(yè)范圍。資產(chǎn)評估師不對資產(chǎn)評估對象的法律權(quán)屬提供保證。 江蘇華信資產(chǎn)評估有限公司 1 七、本資產(chǎn)評估機構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告中的分析、判斷和結(jié)果受資產(chǎn)評估報告中假設(shè)和限制條件的限制，資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當充分考慮資產(chǎn)評估報告中載明的假設(shè)、限制條件、特別事項說明及其對評估結(jié)論的影響。 江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司股東部分權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告？摘要 江蘇瀚瑞金控投資有限公司擬轉(zhuǎn)讓 江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司30%股權(quán)涉及的 股東部分權(quán)益價值 資產(chǎn)評估報告摘要 蘇華評報字[2020]第226號 江蘇瀚瑞金控投資有限公司： 江蘇大港股份有限公司： 江蘇華信資產(chǎn)評估有限公司接受二單位的共同委托，按照法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準則的規(guī)定，堅持獨立、客觀和公正的原則，采用收益法和資產(chǎn)基礎(chǔ)法，按照必要的評估程序，對江蘇瀚瑞金控投資有限公司擬轉(zhuǎn)讓江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司30%股權(quán)涉及的股東部分權(quán)益在2019年12月31日的市場價值進行了評估。現(xiàn)將評估報告摘要如下。 1、經(jīng)濟行為：根據(jù)江蘇瀚瑞金控投資有限公司會議紀要，江蘇瀚瑞金控投資有限公司同意出讓江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司30%股權(quán)給江蘇大港股份有限公司。 2、評估目的：為江蘇瀚瑞金控投資有限公司擬轉(zhuǎn)讓江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司30%股權(quán)涉及的股東部分權(quán)益提供價值參考。 3、評估對象：江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司在評估基準日的股東部分權(quán)益價值。 4、評估范圍：江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司申報的評估基準日的全部資產(chǎn)及負債。包括流動資產(chǎn)、非流動資產(chǎn)、流動負債、非流動負債，賬面資產(chǎn)總額229,467.47萬元，負債總額66,456.59萬元，凈資產(chǎn)163,010.88萬元。 5、價值類型：市場價值。 6、評估基準日：2019年12月31日。 7、評估方法：資產(chǎn)基礎(chǔ)法、收益法。 8、評估結(jié)論及其使用有效期 江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司股東部分權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告？摘要 （1）評估結(jié)論 本次選用收益法的評估結(jié)果作為評估結(jié)論。在未考慮股權(quán)缺少流動性折扣的前提下，江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司的股東全部權(quán)益在評估基準日 2019 年 12 月 31 日的市場價值為 178,529.65 萬元，較其賬面凈資產(chǎn) 163,010.88 萬元， 增值 15,518.77 萬元，增值率 9.52%。 在未考慮少數(shù)股權(quán)可能的折價和股權(quán)缺少流動性折扣的前提下，江蘇瀚瑞金 控融資租賃有限公司 30%股權(quán)在 2019 年 12 月 31 日的市場價值為 53,558.90 萬 元，大寫人民幣伍億叁仟伍佰伍拾捌萬玖仟元整。 本次評估結(jié)論未考慮評估增減值對稅金的影響，最終應(yīng)由各級稅務(wù)機關(guān)在匯算清繳時確定。 （2）評估結(jié)論使用有效期 本資產(chǎn)評估報告僅為本報告中描述的經(jīng)濟行為提供價值參考。評估結(jié)論的使用有效期為自評估基準日起一年，即自2019年12月31日至2020年12月30日。 9、對評估結(jié)論產(chǎn)生影響的特別事項 （1）引用其他機構(gòu)出具報告結(jié)論的情況，并說明承擔引用不當?shù)南嚓P(guān)責任 無。 （2）權(quán)屬資料不全面或者存在瑕疵的情形 <1>江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司與江蘇紫金農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司鎮(zhèn)江分行簽訂紫銀（鎮(zhèn)江）流借字（2019）第 02031 號借款合同。本合同由江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司提供質(zhì)押-本行存單作為質(zhì)押擔保，江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司與質(zhì)權(quán)人江蘇紫金農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司鎮(zhèn)江分行簽訂紫銀（紫金鎮(zhèn)江分行營業(yè)部）權(quán)質(zhì)字（2019）第 02031 號質(zhì)押合同，定期存款行為江蘇紫金農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司鎮(zhèn)江分行，賬號 3201280012010000003672，定期存單金額為 5200 萬元。本次評估未考慮上述質(zhì)押事項對評估結(jié)論的影響。 <2>江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司與上海瀚瑞商業(yè)保理有限公司簽訂的 2 億借款，被評估單位以與鎮(zhèn)江新區(qū)興港水利發(fā)展有限公司簽訂的《融資租賃售后 回租合同》及《租金支付調(diào)整協(xié)議》所對應(yīng)的 2019 年 3 月 27 日至 2020 年 3 月 江蘇華信資產(chǎn)評估有限公司 4 江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司股東部分權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告？摘要 26 日期間的應(yīng)收賬款以及該應(yīng)收賬款上所從屬的一切從權(quán)利和權(quán)益進行質(zhì)押。本次評估未考慮上述質(zhì)押事項對評估結(jié)論的影響。 （3）評估程序受到限制的情形 無。 （4）評估資料不完整的情形 無。 （5）評估基準日存在的法律、經(jīng)濟等未決事項 無。 （6）擔保、租賃及其或有負債（或有資產(chǎn)）等事項的性質(zhì)、金額及與評估對象的關(guān)系 無。 （7）評估基準日至資產(chǎn)評估報告日之間可能對評估結(jié)論產(chǎn)生影響的事項 無。 （8）本次資產(chǎn)評估對應(yīng)的經(jīng)濟行為中，可能對評估結(jié)論產(chǎn)生重大影響的瑕疵情形 無。 （9）其它事項 <1>根據(jù)被評估單位與江蘇瑞城房地產(chǎn)開發(fā)有限公司簽訂的房屋借用合同，江蘇瑞城房地產(chǎn)開發(fā)有限公司無償提供房屋給被評估單位使用，期限為 2017 年 9月至 2027 年 11 月。本次在收益法中考慮合同到期后考慮支付租金對評估結(jié)論的影響。 <2>本次評估人員對全部的租賃合同、轉(zhuǎn)讓合同以及補充協(xié)議進行了核實。因融資租賃涉及的客戶均正常經(jīng)營，評估人員選取了部分大額融資租賃款項涉及的實物資產(chǎn)進行盤點。對于未盤點的實物資產(chǎn)，被評估單位承諾均實際存在。本次評估未考慮該事項對評估結(jié)論的影響。 重要提示 以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評估報告正文，欲了解本評估業(yè)務(wù)的詳細 情況和正確理解評估結(jié)論，應(yīng)當閱讀資產(chǎn)評估報告正文。 江蘇華信資產(chǎn)評估有限公司 5 江蘇瀚瑞金控融資租賃有限公司股東部分權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告？正文 江蘇瀚瑞金控投資有限公司擬轉(zhuǎn)讓
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