600123:蘭花科創2018年度內部控制評價報告
山西蘭花科技創業股份有限公司
2018年度內部控制評價報告
山西蘭花科技創業股份有限公司全體股東：
根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡稱企業內部控制規范體系），結合本公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司2018年12月31日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。一.重要聲明
按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。
二.內部控制評價結論
1. 公司于內部控制評價報告基準日，是否存在財務報告內部控制重大缺陷
□是√否
2. 財務報告內部控制評價結論
√有效□無效
根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
3. 是否發現非財務報告內部控制重大缺陷
□是√否
根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。
4. 自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間影響內部控制有效性評價結論的因素
□適用√不適用
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。
5. 內部控制審計意見是否與公司對財務報告內部控制有效性的評價結論一致
√是□否
6. 內部控制審計報告對非財務報告內部控制重大缺陷的披露是否與公司內部控制評價報告披露一致
√是□否
三.內部控制評價工作情況
(一). 內部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。
1.納入評價范圍的主要單位包括：公司總部、10家分公司和14家重點子公司，涵蓋了煤炭、化肥、化工、機械制造、運輸等主要業務領域單位。
2. 納入評價范圍的單位占比：
指標 占比（%）
納入評價范圍單位的資產總額占公司合并財務報表資產總額之比 98.94
納入評價范圍單位的營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額之比 96.23
3. 納入評價范圍的主要業務和事項包括:
2018年度公司層面控制、所有業務流程及相關控制活動。
4. 重點關注的高風險領域主要包括：
安全生產風險、環境保護風險、產品價格波動風險、現金流風險、市場變化風險、戰略決策風險、投資風險、工程項目管理風險、生產要素價格波動風險、政策及宏觀經濟風險。
5. 上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，是否存
在重大遺漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是√否
7. 其他說明事項
本次評價還關注了，總公司提出的在“強化執行、注重實效、加強監督、持續改進”及內控管理創新方面的好作法，問題整改完成情況，內控宣傳培訓等。
(二). 內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準
公司依據企業內部控制規范體系及公司的《內部控制手冊》、各項管理制度、內部控制業務管理流程、各項管理技術規范等其他有關規定，組織開展內部控制評價工作。
1. 內部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調整
√是□否
公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規
模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，相較以前年度調整如下：在以前年度的基礎上今年非財務報告內部缺陷認定定量標準中增加了突發環境事件相關內容。
2. 財務報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準
財務報告重要性 如果一個或多個關鍵控制 如果一個或多個關鍵控制 如果一個或多個關鍵控制
水平 組合失效所帶來的影響， 組合失效所帶來的影響， 組合失效所帶來的影響，
累計金額達到或超過5117 累計金額達到或超過財務 累計金額小于財務報告重
萬元時，則該缺陷將被認 報告重要性水平的30%而 要性水平的30%即在
定為重大缺陷。 小于100%即在1535.1萬 1535.1萬元以下時，則該
元以上，5117萬元以下時，缺陷將被認定為一般缺
則該缺陷將被認定為重要 陷。
缺陷。
說明:
財務報告重要性水平按照營業收入的6‰進行計算。
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
缺陷性質 定性標準
（1）對公司戰略目標的達成有重大影響，控制缺陷嚴重影響公司戰略目標的實現，
可能給公司帶來致命后果。（2）嚴重影響公司經營的效率和效果，導致公司經營活
動管理混亂，無法實現盈利，甚至出現嚴重虧損。（3）公司負面消息流傳世界各地，
重大缺陷 被中央政府部門或監管機構高度關注，或開展調查，引起公眾媒體極大關注并呼吁
采取行動，對公司聲譽造成無法彌補的損害。（4）嚴重違反國家法律法規，導致國
家級監管機構的調查，重大的起訴或非常嚴重的集體訴訟。（5）完全無法保證公司
資產安全，或者已經造成重大資產損失。（6）完全無法保證財務報表的正確、公允。
（1）對公司戰略目標的達成有比較重要的影響，可能使得公司戰略偏離既定目標，
但不會導致公司整體戰略失敗。（2）對公司的經營效率和效果有比較重要的影響，
導致經營活動管理不規范，導致盈利率下降，盈利率低于同行業水平。（3）公司負
重要缺陷 面消息廣為流傳，引起公眾的廣泛關注，嚴重影響公司的品牌形象，被中央政府部
門或國內監管機構關注。（4）違反國家法律法規，導致省市級監管機構的調查和重
大訴訟。（5）不能合理保證公司資產安全，所設置的內部控制活動漏洞百出，使得
公司財產暴露于風險中。（6）可能造成財報中部分重要內容的錯報和漏報。
（1）對公司戰略目標的達成有一定的影響，但是影響較小，不會造成戰略目標偏
離。（2）對公司的經營效率和效果有一定影響，不利于規范化、標準化的處理常規
一般缺陷 業務流程，不能實現效率最高化。（3）公司負面消息在公司內部流傳，可能引起公
眾對公司的關注。（4）違反地方法規，可能被處以警告或金額較少的罰款。（5）影
響資產安全的管理活動，不利于資產安全的管理。（6）影響財務報表的準確性，但
是影響水平較小。
3. 非財務報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準
造成人身傷亡、環根據2007年國務院第493 一個或多個關鍵控制組合 一個或多個關鍵控制組合
境污染或直接經 號令《生產安全事故報告 失效所帶來的影響，一次 失效所帶來的影響，一次
濟損失情況 和調查處理條例》、國辦函 造成3人以上10人以下死 造成3人以下死亡，或者
[2014]119號《國務院辦 亡，或者10人以上50人 10人以下重傷，或者1000
公廳關于印發國家突發環 以下重傷，或者1000萬元 萬元以下（因環境污染造
境事件應急預案的通知》 以上5000萬元以下（因環 成500萬元以下）直接經
的相關規定，一個或多個 境污染造成500萬元以上 濟損失的，因環境污染疏
關鍵控制組合失效所帶來 2000萬元以下）直接經濟 散、轉移人員5000人以
的影響，一次造成10人以 損失的，因環境污染疏散、下，未達到其他較大突發
上死亡，或者50人以上重 轉移人員5000人以上1萬 環境事件標準的，為一般
傷，或者5000萬元以上 人以下，達到其他較大突 缺陷。
（因環境污染造成2000 發環境事件標準的，為重
萬元以上）直接經濟損失 要缺陷。
的，因環境污染疏散、轉
移人員1萬人以上，達到
或超過其他重大突發環境
事件標準的，為重大缺陷。
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
缺陷性質 定性標準
（1）對公司戰略目標的達成有重大影響，控制缺陷嚴重影響公司戰略目標的實現，
可能給公司帶來致命后果。（2）嚴重影響公司經營的效率和效果，導致公司經營活
動管理混亂，無法實現盈利，甚至出現嚴重虧損。（3）公司負面消息流傳世界各地，
重大缺陷 被中央政府部門或監管機構高度關注，或開展調查，引起公眾媒體極大關注并呼吁
采取行動，對公司聲譽造成無法彌補的損害。（4）嚴重違反國家法律法規，導致國
家級監管機構的調查，重大的起訴或非常嚴重的集體訴訟。（5）完全無法保證公司
資產安全，或者已經造成重大資產損失。（6）完全無法保證財務報表的正確、公允。
（1）對公司戰略目標的達成有比較重要的影響，可能使得公司戰略偏離既定目標，
但不會導致公司整體戰略失敗。（2）對公司的經營效率和效果有比較重要的影響，
導致經營活動管理不規范，導致盈利率下降，盈利率低于同行業水平。（3）公司負
重要缺陷 面消息廣為流傳，引起公眾的廣泛關注，嚴重影響公司的品牌形象，被中央政府部
門或國內監管機構關注。（4）違反國家法律法規，導致省市級監管機構的調查和重
大訴訟。（5）不能合理保證公司資產安全，所設置的內部控制活動漏洞百出，使得
公司財產暴露于風險中。（6）可能造成財報中部分重要內容的錯報和漏報。
（1）對公司戰略目標的達成有一定的影響，但是影響較小，不會造成戰略目標偏
離。（2）對公司的經營效率和效果有一定影響，不利于規范化、標準化的處理常規
一般缺陷 業務流程，不能實現效率最高化。（3）公司負面消息在公司內部流傳，可能引起公
眾對公司的關注。（4）違反地方法規，可能被處以警告或金額較少的罰款。（5）影
響資產安全的管理活動，不利于資產安全的管理。（6）影響財務報表的準確性，但
是影響水平較小。
說明：
政府監管部門、外部審計、內部審計和紀檢監察部門檢查認定企業違紀違規和內控管理問題，符合上述認定標準的，做出重大、重要和一般缺陷的認定。
1. 財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
1.1.重大缺陷
報告期內公司是否存在財務報告內部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
報告期內公司是否存在財務報告內部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
根據上述公司內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷和重要缺陷。對于發現的財務報告內部控制一般缺陷，其可能產生的風險均在可控范圍之內，公司已及時制定整改計劃、落實整改措施，對公司內部控制目標的實現不構成實質性影響。
1.4.經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務報告內部控制重大
缺陷
□是√否
1.5.經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務報告內部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
2.1.重大缺陷
報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
經過自我評價，公司內部控制日常運行中存在的一般缺陷，一經發現公司即進行整改，不影響控制目標的實現。
2.4.經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否發現未完成整改的非財務報告內部控制重
大缺陷
□是√否
2.5.經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否發現未完成整改的非財務報告內部控制重
要缺陷
□是√否
四.其他內部控制相關重大事項說明
1. 上一年度內部控制缺陷整改情況
√適用□不適用
公司對2017年度內控評價發現的內控缺陷（均為一般缺陷）的整改情況進行了跟蹤。經檢查落實，各相關單位均已根據整改措施完成了整改。
2. 本年度內部控制運行情況及下一年度改進方向
√適用□不適用
報告期內，公司依據《企業內部控制基本規范》及配套指引等文件和公司《內部控制體系運行管理制度》的相關規定，完成了年度風險評估、年度內部控制自我評價、內控現場檢查、重點風險管控、內控宣傳培訓、年度內控外部審計等工作，不斷地優化和完善公司的內部控制體系，并在內控精細化管理方面進行了積極的探索，全年整體運行規范有效。
2019年，公司將按照“融入業務、雙效為先、底線思維、動態管控”的總體思路認真開展工作，提升各級領導對風險管控重視程度，提高全面風險管理意識；進一步加強內控宣傳培訓，注重梯隊建設，創新內控管理的方式和方法，防止內控管理淡化和疲勞癥狀；關注內外部環境的變化，注意信息的收集與溝通，實行動態管理以適應市場競爭的需求；充分利用OA系統將適合的流程信息化，提高控制效率和效果；加大內控監督檢查力度，保障體系有效運行；加強風險管控，進一步在內控管理融入實際業務方面下功夫，為蘭花科創實現高質量發展保駕護航。
3. 其他重大事項說明
□適用√不適用
董事長（已經董事會授權）：李曉明
山西蘭花科技創業股份有限公司
2019年4月19日
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