大東南:2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
1
浙江大東南股份有限公司
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
（未經(jīng)審計(jì)）
報(bào)告日期： 2017 年 08 月 25 日
2
一、審計(jì)報(bào)告
半年度報(bào)告是否經(jīng)過(guò)審計(jì)
□ 是 √ 否
公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表
財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：浙江大東南股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 529,386,099.94 416,004,285.30
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 31,469,716.60 34,937,056.60
應(yīng)收賬款 218,256,366.46 150,612,708.27
預(yù)付款項(xiàng) 19,196,955.01 13,280,302.04
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 103,637,610.22 2,048,684.82
買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)
存貨 201,820,911.43 170,909,580.22
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 177,009,064.16 244,934,191.38
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,280,776,723.82 1,032,726,808.63
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
3
長(zhǎng)期股權(quán)投資 0.00 158,117,651.01
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 1,735,421,695.85 1,627,647,691.56
在建工程 403,341,569.73 542,632,422.12
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 102,144,528.39 104,376,467.31
開(kāi)發(fā)支出 11,507,804.05 6,342,874.55
商譽(yù) 491,077,752.79 491,077,752.79
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 6,532,417.46 7,817,278.69
遞延所得稅資產(chǎn) 518,673.01 346,594.46
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2,750,544,441.28 2,938,358,732.49
資產(chǎn)總計(jì) 4,031,321,165.10 3,971,085,541.12
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 849,334,182.88 841,969,412.64
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 118,960,659.29 122,231,522.92
預(yù)收款項(xiàng) 62,578,177.58 53,783,975.49
賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 2,136,242.27 5,555,258.78
應(yīng)交稅費(fèi) 21,574,074.79 27,316,401.91
應(yīng)付利息 126,003.22 1,763,167.09
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 50,910,240.69 37,247,504.83
應(yīng)付分保賬款
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
代理買(mǎi)賣(mài)證券款
代理承銷(xiāo)證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1,105,619,580.72 1,089,867,243.66
非流動(dòng)負(fù)債：
4
長(zhǎng)期借款 58,000,000.00 9,000,000.00
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 80,360,669.26 81,367,582.44
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 138,360,669.26 90,367,582.44
負(fù)債合計(jì) 1,243,980,249.98 1,180,234,826.10
所有者權(quán)益：
股本 1,878,360,100.00 1,878,360,100.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 839,648,553.59 839,648,553.59
減：庫(kù)存股
其他綜合收益 -128.63 -128.63
專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 38,399,777.39 38,399,777.39
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤(rùn) -21,829,910.11 -19,128,043.67
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 2,734,578,392.24 2,737,280,258.68
少數(shù)股東權(quán)益 52,762,522.88 53,570,456.34
所有者權(quán)益合計(jì) 2,787,340,915.12 2,790,850,715.02
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 4,031,321,165.10 3,971,085,541.12
法定代表人：黃飛剛 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：俞國(guó)政 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：許海芳
2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 506,343,909.11 329,791,450.20
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 1,873,343.85 10,592,373.00
應(yīng)收賬款 16,797,526.76 10,956,839.11
預(yù)付款項(xiàng) 612,446.46 619,809.39
5
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 544,231,171.59 372,836,696.47
存貨 24,838,766.83 19,908,984.87
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 71,428,604.05 81,110,771.28
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,166,125,768.65 825,816,924.32
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 2,267,353,002.60 2,267,353,002.60
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 280,566,875.19 292,148,662.49
在建工程 362,576,846.51 336,601,321.58
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 9,264,970.36 9,407,972.80
開(kāi)發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 742,486.86 901,993.98
遞延所得稅資產(chǎn)
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2,920,504,181.52 2,906,412,953.45
資產(chǎn)總計(jì) 4,086,629,950.17 3,732,229,877.77
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 656,771,265.44 622,294,204.64
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 53,954,619.99 40,743,811.88
預(yù)收款項(xiàng) 3,916,582.26 1,705,561.62
應(yīng)付職工薪酬 415,035.00 1,086,148.00
應(yīng)交稅費(fèi) 5,961,986.59 7,591,030.37
應(yīng)付利息 0.00 1,396,247.96
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 415,339,648.85 113,254,467.75
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
6
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1,136,359,138.13 788,071,472.22
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 61,483,446.99 61,734,826.85
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 61,483,446.99 61,734,826.85
負(fù)債合計(jì) 1,197,842,585.12 849,806,299.07
所有者權(quán)益：
股本 1,878,360,100.00 1,878,360,100.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 915,816,224.96 915,816,224.96
減：庫(kù)存股
其他綜合收益
專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 38,399,777.39 38,399,777.39
未分配利潤(rùn) 56,211,262.70 49,847,476.35
所有者權(quán)益合計(jì) 2,888,787,365.05 2,882,423,578.70
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 4,086,629,950.17 3,732,229,877.77
3、合并利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)總收入 464,849,167.99 401,472,708.25
其中：營(yíng)業(yè)收入 464,849,167.99 401,472,708.25
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營(yíng)業(yè)總成本 495,406,493.05 423,140,196.26
其中：營(yíng)業(yè)成本 427,213,798.35 356,120,827.48
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
7
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 3,091,744.38 477,235.99
銷(xiāo)售費(fèi)用 6,105,437.55 6,959,812.37
管理費(fèi)用 28,211,515.05 33,893,891.77
財(cái)務(wù)費(fèi)用 24,232,402.92 26,359,104.77
資產(chǎn)減值損失 6,551,594.80 -670,676.12
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填
列）
17,850,580.33 749,683.46
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)
的投資收益
749,683.46
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）
其他收益 1,917,227.90
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） -10,789,516.83 -20,917,804.55
加：營(yíng)業(yè)外收入 7,982,248.20 2,686,471.74
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得
減：營(yíng)業(yè)外支出 9,108.92 60,324.28
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失
四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） -2,816,377.55 -18,291,657.09
減：所得稅費(fèi)用 693,422.35 2,214,783.10
五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） -3,509,799.90 -20,506,440.19
歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) -2,701,866.44 -18,739,416.20
少數(shù)股東損益 -807,933.46 -1,767,023.99
六、其他綜合收益的稅后凈額
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
的稅后凈額
（一）以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈
負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不
能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益中享
有的份額
（二）以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他
綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以
后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
8
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)
值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類(lèi)為
可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 -3,509,799.90 -20,506,440.19
歸屬于母公司所有者的綜合收益
總額
-2,701,866.44 -18,739,416.20
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -807,933.46 -1,767,023.99
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.00 -0.01
（二）稀釋每股收益 0.00 -0.01
本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為： 0.00 元，上期被合并方實(shí)現(xiàn)的凈利
潤(rùn)為： 0.00 元。
法定代表人：黃飛剛 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：俞國(guó)政 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：許海芳
4、母公司利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)收入 35,734,708.35 57,857,134.14
減：營(yíng)業(yè)成本 39,558,189.50 56,411,860.12
稅金及附加 509,730.66 48,683.11
銷(xiāo)售費(fèi)用 95,090.65 326,113.90
管理費(fèi)用 6,551,085.17 9,231,665.18
財(cái)務(wù)費(fèi)用 15,428,554.59 15,300,061.36
資產(chǎn)減值損失 -26,359,507.80 -71,086,440.95
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填
列）
749,683.46
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企
業(yè)的投資收益
749,683.46
其他收益 251,379.86
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 202,945.44 48,374,874.88
加：營(yíng)業(yè)外收入 6,160,840.91 100,000.00
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得
減：營(yíng)業(yè)外支出
9
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填
列）
6,363,786.35 48,474,874.88
減：所得稅費(fèi)用
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 6,363,786.35 48,474,874.88
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益的
其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃
凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位
不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位
以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允
價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類(lèi)
為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 6,363,786.35 48,474,874.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 454,644,045.16 393,710,423.17
客戶(hù)存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加
額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金
10
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶(hù)儲(chǔ)金及投資款凈增加額
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費(fèi)返還 1,754,119.29 4,715,722.44
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 101,865,749.10 12,943,375.01
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 558,263,913.55 411,369,520.62
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 417,303,303.12 365,255,094.19
客戶(hù)貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加
額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
金
25,857,008.69 25,887,647.98
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 15,279,749.63 15,210,818.19
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 125,832,523.27 14,408,322.56
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 584,272,584.71 420,761,882.92
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -26,008,671.16 -9,392,362.30
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 130,000,000.00 86,352,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 12,602.74 33,331,096.19
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
23,600.00
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,920,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 130,012,602.74 121,626,696.19
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
25,410,123.56 28,660,063.95
投資支付的現(xiàn)金 45,000,000.00
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 25,410,123.56 73,660,063.95
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 104,602,479.18 47,966,632.24
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
11
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資
收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 513,570,000.00 613,150,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 211,186.14 23,965,538.19
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 513,781,186.14 637,115,538.19
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 455,148,744.38 592,147,591.22
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付
的現(xiàn)金
23,581,697.41 51,207,267.96
其中：子公司支付給少數(shù)股東的
股利、利潤(rùn)
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 883,382.65 96,080,000.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 479,613,824.44 739,434,859.18
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 34,167,361.70 -102,319,320.99
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的
影響
-31,472.74 -82,033.43
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 112,729,696.98 -63,827,084.48
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 395,279,618.16 468,051,586.77
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 508,009,315.14 404,224,502.29
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 36,774,050.62 45,003,585.71
收到的稅費(fèi)返還 685,791.28 133,124.61
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 687,388,181.12 1,162,759,932.74
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 724,848,023.02 1,207,896,643.06
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 25,860,537.57 69,596,174.84
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
金
2,331,865.00 3,722,980.50
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 1,295,976.90 1,495,987.52
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 512,859,899.88 996,421,916.35
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 542,348,279.35 1,071,237,059.21
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 182,499,743.67 136,659,583.85
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 56,352,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 33,331,096.19
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
12
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 89,683,096.19
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
24,935,509.86 28,411,277.00
投資支付的現(xiàn)金 45,000,000.00
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 24,935,509.86 73,411,277.00
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -24,935,509.86 16,271,819.19
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 358,000,000.00 425,400,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 211,186.14 23,965,538.19
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 358,211,186.14 449,365,538.19
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 322,000,000.00 381,000,000.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付
的現(xiàn)金
17,013,719.58 43,156,947.09
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 193,503.99 96,080,000.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 339,207,223.57 520,236,947.09
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 19,003,962.57 -70,871,408.90
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的
影響
6,176.66 35,467.25
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 176,574,373.04 82,095,461.39
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 312,181,277.34 291,039,186.66
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 488,755,650.38 373,134,648.05
7、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
項(xiàng)目
本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
少數(shù)股
東權(quán)益
所有者
權(quán)益合
計(jì)
股本
其他權(quán)益工具
資本公
積
減：庫(kù)
存股
其他綜
合收益
專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)
備
盈余公
積
一般風(fēng)
險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配
利潤(rùn)
優(yōu)先
股
永續(xù)
債
其他
一、上年期末余額
1,878,
360,10
0.00
839,648
,553.59
0.00 -128.63 0.00
38,399,
777.39
-19,128,
043.67
53,570,
456.34
2,790,8
50,715.
02
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
13
錯(cuò)更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額
1,878,
360,10
0.00
839,648
,553.59
0.00 -128.63 0.00
38,399,
777.39
-19,128,
043.67
53,570,
456.34
2,790,8
50,715.
02
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－”
號(hào)填列）
-2,701,8
66.44
-807,93
3.46
-3,509,7
99.90
（一）綜合收益總
額
-2,701,8
66.44
-807,93
3.46
-3,509,7
99.90
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額 4
．其他
（三）利潤(rùn)分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 1,878, 839,648 -128.63 38,399, -21,829, 52,762, 2,787,3
14
360,10
0.00
,553.59 777.39 910.11 522.88 40,915.
12
上年金額
單位：元
項(xiàng)目
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
少數(shù)股
東權(quán)益
所有者
權(quán)益合
計(jì)
股本
其他權(quán)益工具
資本公
積
減：庫(kù)
存股
其他綜
合收益
專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)
備
盈余公
積
一般風(fēng)
險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配
利潤(rùn)
優(yōu)先
股
永續(xù)
債
其他
一、上年期末余額
939,18
0,050.
00
1,778,8
28,603.
59
-49.89
33,854,
546.10
199,200
,373.28
60,309,
709.27
3,011,3
73,232.
35
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額
939,18
0,050.
00
1,778,8
28,603.
59
-49.89
33,854,
546.10
199,200
,373.28
60,309,
709.27
3,011,3
73,232.
35
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－”
號(hào)填列）
939,18
0,050.
00
-939,18
0,050.0
0
-46,914,
418.15
-1,767,
023.99
-48,681,
442.14
（一）綜合收益總
額
-18,739,
416.20
-1,767,
023.99
-20,506,
440.19
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額 4
．其他
（三）利潤(rùn)分配
-28,175,
001.95
-28,175,
001.95
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或 -28,175, -28,175,
15
股東）的分配 001.95 001.95
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
939,18
0,050.
00
-939,18
0,050.0
0
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
939,18
0,050.
00
-939,18
0,050.0
0
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額
1,878,
360,10
0.00
839,648
,553.59
-49.89
33,854,
546.10
152,285
,955.13
58,542,
685.28
2,962,6
91,790.
21
8、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
項(xiàng)目
本期
股本
其他權(quán)益工具
資本公積
減：庫(kù)存
股
其他綜合
收益
專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積
未分配
利潤(rùn)
所有者權(quán)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 益合計(jì)
一、上年期末余額
1,878,3
60,100.
00
915,816,2
24.96
0.00 0.00 0.00
38,399,77
7.39
49,847,
476.35
2,882,42
3,578.70
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
其他
二、本年期初余額
1,878,3
60,100.
00
915,816,2
24.96
0.00 0.00 0.00
38,399,77
7.39
49,847,
476.35
2,882,42
3,578.70
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－”
號(hào)填列）
6,363,7
86.35
6,363,78
6.35
（一）綜合收益總
額
6,363,7
86.35
6,363,78
6.35
16
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額 4
．其他
（三）利潤(rùn)分配
1．提取盈余公積
2．對(duì)所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額
1,878,3
60,100.
00
915,816,2
24.96
38,399,77
7.39
56,211,
262.70
2,888,78
7,365.05
上年金額
單位：元
項(xiàng)目
上期
股本
其他權(quán)益工具
資本公積
減：庫(kù)存
股
其他綜合
收益
專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積
未分配
利潤(rùn)
所有者權(quán)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 益合計(jì)
一、上年期末余額
939,180
,050.00
1,854,996
,274.96
33,854,54
6.10
37,115,
796.29
2,865,14
6,667.35
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
其他
17
二、本年期初余額
939,180
,050.00
1,854,996
,274.96
33,854,54
6.10
37,115,
796.29
2,865,14
6,667.35
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－”
號(hào)填列）
939,180
,050.00
-939,180,
050.00
20,299,
872.93
20,299,8
72.93
（一）綜合收益總
額
48,474,
874.88
48,474,8
74.88
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額 4
．其他
（三）利潤(rùn)分配
-28,175,
001.95
-28,175,0
01.95
1．提取盈余公積
2．對(duì)所有者（或
股東）的分配
-28,175,
001.95
-28,175,0
01.95
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
939,180
,050.00
-939,180,
050.00
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
939,180
,050.00
-939,180,
050.00
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額
1,878,3
60,100.
00
915,816,2
24.96
33,854,54
6.10
57,415,
669.22
2,885,44
6,540.28
三、公司基本情況
浙江大東南股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司或本公司)系于2000年1月8日經(jīng)原浙江省人民
政府證券委員會(huì)浙證委[1999]102號(hào)文批準(zhǔn)，由浙江大東南集團(tuán)有限公司(原名：浙江大東南
18
塑膠集團(tuán)公司，以下簡(jiǎn)稱(chēng)大東南集團(tuán)公司)作為主發(fā)起人，將其與塑膠包裝業(yè)務(wù)有關(guān)的經(jīng)營(yíng)
性資產(chǎn)、負(fù)債及對(duì)子公司浙江惠盛塑膠有限公司的權(quán)益性投資以評(píng)估后的凈值作為資本投
入，并聯(lián)合其他七家發(fā)起人，共同組建成立的股份有限公司。本公司于2000年6月8日在浙江
省工商行政管理局登記注冊(cè)，取得注冊(cè)號(hào)為330000000009248的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。公
司注冊(cè)地：浙江省諸暨市城西工業(yè)園區(qū)。法定代表人：黃飛剛。經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
證監(jiān)許可[2008]892號(hào)文核準(zhǔn)，公司于2008年7月向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股6,400萬(wàn)股，每
股面值人民幣1.00元，發(fā)行后總股本為245,050,232股。公司股票于2008年7月28日在深圳證
券交易所掛牌交易。
經(jīng)公司2008年度股東大會(huì)決議通過(guò)，公司以總股本245,050,232股為基數(shù)，向全體股東
按每10股轉(zhuǎn)增5股，轉(zhuǎn)增后公司總股本為367,575,348股。
經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可[2010]525號(hào)文核準(zhǔn)，公司于2010年5月非公開(kāi)發(fā)行
人民幣普通股(A股)98,138,686股，每股面值人民幣1.00元，發(fā)行后公司總股本為465,714,034
股。
經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可[2011]1253號(hào)文核準(zhǔn)，公司于2011年9月非公開(kāi)發(fā)
行人民幣普通股(A股)137,795,966股，每股面值人民幣1.00元，發(fā)行后公司總股本為為
603,510,000股。
根據(jù)公司2012年10月26日第五屆董事會(huì)第六次會(huì)議決議，公司通過(guò)深圳證券交易所交
易系統(tǒng)以集中競(jìng)價(jià)方式進(jìn)行回購(gòu)股份。截止2013年5月13日，回購(gòu)期限屆滿(mǎn)，回購(gòu)的股份數(shù)
量共計(jì)21,299,740股，回購(gòu)后公司總股本為582,210,260股。
經(jīng)公司2012年度股東大會(huì)決議通過(guò)，公司以總股本582,210,260股為基數(shù)，向全體股東
按每10股轉(zhuǎn)增2股，轉(zhuǎn)增后公司總股本為698,652,312股。
經(jīng)公司2013年度股東大會(huì)決議通過(guò)，公司以總股本698,652,312股為基數(shù)，向全體股東
按每10股轉(zhuǎn)增1股，轉(zhuǎn)增后公司總股本為768,517,543股。
經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可[2015]294號(hào)文核準(zhǔn)，公司于2015年4月向姜仲楊等
3名交易對(duì)象發(fā)行人民幣普通股(A股)股票62,500,000股以購(gòu)買(mǎi)上海游唐網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司
100%股權(quán)；同時(shí)非公開(kāi)發(fā)行了人民幣普通股(A股)股票22,782,503股募集配套資金。發(fā)行后公
司總股本為853,800,046股。
經(jīng)公司2014年度股東大會(huì)決議通過(guò)，公司以總股本853,800,046股為基數(shù)，以資本公積
金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增1股，轉(zhuǎn)增后公司總股本為939,180,050.股。
經(jīng)公司2015年度股東大會(huì)決議通過(guò)，公司以總股本939,180,050股為基數(shù)，以資本公積
金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增10股，增加股本939,180,050.00元。截至2017年06月30日，公司注
冊(cè)資本為人民幣1,878,360,100.00元，總股本為1,878,360,100股，每股面值人民幣1.00元。
本公司的基本組織架構(gòu)：根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，建立了股東大會(huì)、董事
會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)營(yíng)管理層的規(guī)范的治理結(jié)構(gòu)；董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬委
員會(huì)、提名委員會(huì)等四個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)和董事會(huì)辦公室。公司下設(shè)內(nèi)審部、證券投資部、財(cái)務(wù)
部、采購(gòu)部、市場(chǎng)部、人事部、制造部、質(zhì)量部等主要職能部門(mén)。
本公司屬塑料制造行業(yè)。經(jīng)營(yíng)范圍為：塑料薄膜、塑料制品的生產(chǎn)、銷(xiāo)售；鋰電池離子
隔離膜、光學(xué)薄膜、鋰離子電池及其材料等新能源材料產(chǎn)品的研究、開(kāi)發(fā)、制造銷(xiāo)售；經(jīng)營(yíng)
進(jìn)出口業(yè)務(wù)(范圍詳見(jiàn)外經(jīng)貿(mào)部門(mén)批準(zhǔn))。
本公司的母公司為大東南集團(tuán)公司。
本財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注已于2017年8月23日經(jīng)公司第六屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議批
準(zhǔn)。
本公司2017年度納入合并范圍的子公司共八家，包括：杭州大東南高科包裝有限公司(以
19
下簡(jiǎn)稱(chēng)杭州高科公司)，寧波大東南萬(wàn)象科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)寧波萬(wàn)象公司)，浙江大東南
萬(wàn)象科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)浙江萬(wàn)象公司)，浙江大東南鋰電池隔膜研究院(以下簡(jiǎn)稱(chēng)鋰電池
隔膜研究院)，浙江綠海新能源科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)綠海新能源公司)，上海游唐網(wǎng)絡(luò)技術(shù)
有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)上海游唐公司)，上海科奐信息科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)上海科奐公司)，
CLOUD HOLDINGS GROUP LIMITED(以下簡(jiǎn)稱(chēng)CLOUD)。子公司情況詳見(jiàn)附注七“在其他主體中
的權(quán)益”。本期沒(méi)有增減變動(dòng)。
四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)
則――基本準(zhǔn)則》和各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他
相關(guān)規(guī)定(以下合稱(chēng)“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)，以及中國(guó)證監(jiān)監(jiān)督委員會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息
披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)――財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》 (2014年修訂)的披露規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
2、持續(xù)經(jīng)營(yíng)
本公司自本報(bào)告期末至少12個(gè)月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，無(wú)影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的重大事項(xiàng)。
五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示：
本公司及各子公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)收入確認(rèn)等
交易和事項(xiàng)指定了若干具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，具體會(huì)計(jì)政策參見(jiàn)附注三(二十四)等相關(guān)
說(shuō)明。
1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、
經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2、會(huì)計(jì)期間
會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。本報(bào)告期為公歷1月1日起至6月30日。
20
3、營(yíng)業(yè)周期
正常營(yíng)業(yè)周期是指本公司從購(gòu)買(mǎi)用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的期間。本
公司以12個(gè)月作為一個(gè)營(yíng)業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
4、記賬本位幣
本公司及境內(nèi)子公司采用人民幣為記賬本位幣。本公司境外子公司根據(jù)其經(jīng)營(yíng)所處的主
要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣確定美元為其記賬本位幣，編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)折算為人民幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
企業(yè)合并，是指將兩個(gè)或兩個(gè)以上單獨(dú)的企業(yè)合并形成一個(gè)報(bào)告主體的交易或事項(xiàng)。企
業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。
1．同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時(shí)性
的，為同一控制下的企業(yè)合并。
公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負(fù)債，
除因會(huì)計(jì)政策不同而進(jìn)行的調(diào)整以外，按照合并日被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的
賬面價(jià)值計(jì)量。公司取得的被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的
份額與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值(或發(fā)行股份面值總額)的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不
足沖減的，調(diào)整留存收益。
通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下的企業(yè)合并，合并前持有投資的賬面價(jià)值加上合并日
新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和，與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額，調(diào)整資本公積(股本
溢價(jià))，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方在取得被合并方控制權(quán)之前持有的長(zhǎng)
期股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與合并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至
合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益、其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動(dòng)，應(yīng)分別沖減比較報(bào)表期
間的期初留存收益或當(dāng)期損益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定收益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而
產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
2．非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的
企業(yè)合
并。
公司在購(gòu)買(mǎi)日對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差
額，確認(rèn)為商譽(yù)；對(duì)于合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額，首
先對(duì)取得的被購(gòu)買(mǎi)方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行
復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差
額計(jì)入當(dāng)期損益。
如果在購(gòu)買(mǎi)日或合并當(dāng)期期末，因各種因素影響無(wú)法合理確定作為合并對(duì)價(jià)付出的各項(xiàng)
資產(chǎn)的公允價(jià)值，或合并中取得被購(gòu)買(mǎi)方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值，合并當(dāng)期期末，
公司以暫時(shí)確定的價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)企業(yè)合并進(jìn)行核算。自購(gòu)買(mǎi)日算起12個(gè)月內(nèi)取得進(jìn)一步的信
息表明需對(duì)原暫時(shí)確定的價(jià)值進(jìn)行調(diào)整的，則視同在購(gòu)買(mǎi)日發(fā)生，進(jìn)行追溯調(diào)整，同時(shí)對(duì)以
21
暫時(shí)性?xún)r(jià)值為基礎(chǔ)提供的比較報(bào)表信息進(jìn)行相關(guān)的調(diào)整；自購(gòu)買(mǎi)日算起12個(gè)月以后對(duì)企業(yè)合
并成本或合并中取得的可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債價(jià)值的調(diào)整，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)――會(huì)計(jì)
政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正》的原則進(jìn)行處理。
公司在企業(yè)合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方的可抵扣暫時(shí)性差異，在購(gòu)買(mǎi)日不符合遞延所得稅資
產(chǎn)確認(rèn)條件的，不予以確認(rèn)。購(gòu)買(mǎi)日后12個(gè)月內(nèi)，如取得新的或進(jìn)一步的信息表明購(gòu)買(mǎi)日的
相關(guān)情況已經(jīng)存在，預(yù)期被購(gòu)買(mǎi)方在購(gòu)買(mǎi)日可抵扣暫時(shí)性差異帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，
確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，同時(shí)減少商譽(yù)，商譽(yù)不足沖減的，差額部分確認(rèn)為當(dāng)期損益；
除上述情況以外，確認(rèn)與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，計(jì)入當(dāng)期損益。
通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則判斷該多次交易是
否屬于“一攬子交易”。多次交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常
表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：①這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此
影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；③一項(xiàng)交易的發(fā)生取
決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；④一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)
是經(jīng)濟(jì)的。
屬于“一攬子交易”的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一
攬子交易”的，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)，按照該股權(quán)在
購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購(gòu)買(mǎi)日
之前已經(jīng)持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)涉及其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動(dòng)轉(zhuǎn)為購(gòu)買(mǎi)日當(dāng)期收
益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定收益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
3．企業(yè)合并中有關(guān)交易費(fèi)用的處理
為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢(xún)等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用，
于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。作為合并對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)
益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。
6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
1．合并范圍
合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定。控制是指本公司擁有對(duì)被投資方的權(quán)力，
通過(guò)參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響該回
報(bào)金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體(含企業(yè)、
被投資單位中可分割的部分、結(jié)構(gòu)化主體等)。
2．合并報(bào)表的編制方法
本公司以自身和各子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并報(bào)表。本公
司編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，將整個(gè)企業(yè)集團(tuán)視為一個(gè)會(huì)計(jì)主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的確定、
計(jì)量和列報(bào)要求，按照統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策，反映本公司整體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)抵銷(xiāo)本公司與各子公司、各子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易和往來(lái)對(duì)合
并資產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤(rùn)表、合并現(xiàn)金流量表、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表的影響。
在報(bào)告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，視同該子公司以及業(yè)務(wù)自同
受最終控制方控制之日起納入本公司的合并范圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經(jīng)營(yíng)
成果、現(xiàn)金流量分別納入合并利潤(rùn)表、合并現(xiàn)金流量表中。在報(bào)告期內(nèi)，同時(shí)調(diào)整合并資產(chǎn)
負(fù)債表的期初數(shù)，同時(shí)對(duì)比報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，視同合并后的報(bào)表主體自最終控制方
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開(kāi)始控制時(shí)點(diǎn)起一直存在。
本期若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)；以購(gòu)
買(mǎi)日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。將子公司自購(gòu)買(mǎi)日至期末的收
入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；該子公司自購(gòu)買(mǎi)日至期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
子公司少數(shù)股東應(yīng)占的權(quán)益、損益和當(dāng)期綜合收益中分別在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)
益項(xiàng)目下、合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目和綜合收益總額項(xiàng)下單獨(dú)列示。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的
當(dāng)期虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)
股東權(quán)益。
3．購(gòu)買(mǎi)少數(shù)股東股權(quán)及不喪失控制權(quán)的部分處置子公司股權(quán)
本公司因購(gòu)買(mǎi)少數(shù)股權(quán)新取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資成本與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子
公司的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)份額之間的差額，以及在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對(duì)子公司的
股權(quán)投資而取得的處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額，均調(diào)整合
并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收
益。
4．喪失控制權(quán)的處置子公司股權(quán)
本期本公司處置子公司，則該子公司期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；
該子公司期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪
失了對(duì)原有子公司控制權(quán)時(shí)，對(duì)于處置后的剩余股權(quán)投資，本公司按照其在喪失控制權(quán)日的
公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例
計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買(mǎi)日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額與商譽(yù)之和，形成的差額計(jì)入
喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)
采用被購(gòu)買(mǎi)方直接處置相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處(即除了在該原有子公司重新
計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃外凈負(fù)債或者凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)以外，其余一并轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益)。其
后，對(duì)該部分剩余股權(quán)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)――長(zhǎng)期股權(quán)投資》或《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第
22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，詳見(jiàn)本附注三(十五)“長(zhǎng)期股權(quán)投
資的確認(rèn)和計(jì)量”或本附注三(十)“金融工具的確認(rèn)和計(jì)量”。
5．分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資至喪失控制權(quán)的處理
本公司通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，需區(qū)分處置對(duì)子公
司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易是否屬于一攬子交易。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作
為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置
價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合
收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
不屬于一攬子交易的，對(duì)其中的每一項(xiàng)交易視情況分別按照“不喪失控制權(quán)的情況下部
分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資”和“因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司
的控制權(quán)”(詳見(jiàn)前段)適用的原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。即在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置
投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司自購(gòu)買(mǎi)日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值份額之間的差額，作為權(quán)
益性交易計(jì)入資本公積(股本溢價(jià))。在喪失控制權(quán)時(shí)不得轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
7、合營(yíng)安排分類(lèi)及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法
合營(yíng)安排，是指一項(xiàng)由兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方共同控制的安排。本公司根據(jù)在合營(yíng)安
排中享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)，將合營(yíng)安排分為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。
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合營(yíng)企業(yè)，是指本公司僅對(duì)該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營(yíng)安排。本公司對(duì)合營(yíng)企業(yè)的
投資采用權(quán)益法核算，按照本附注三(十五)3(2)“權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資”中所述的會(huì)計(jì)
政策處理。
共同經(jīng)營(yíng)，是指本公司享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合營(yíng)安排。本公司
確認(rèn)與共同經(jīng)營(yíng)中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處
理：
(1)確認(rèn)本公司單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按本公司份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
(2)確認(rèn)本公司單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按本公司份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
(3)確認(rèn)出售本公司享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
(4)按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
(5)確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。
當(dāng)本公司作為合營(yíng)方向共同經(jīng)營(yíng)投出或出售資產(chǎn)(該資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)，下同)或者自共同
經(jīng)營(yíng)購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)時(shí)，在該等資產(chǎn)出售給第三方之前，本公司僅確認(rèn)因該項(xiàng)交易產(chǎn)生的損益中屬
于共同經(jīng)營(yíng)其他參與方的部分。該等資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)――資產(chǎn)減值》等
規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，對(duì)于由于本公司向共同經(jīng)營(yíng)投出或者出售資產(chǎn)的情況，本公司全額
確認(rèn)損失；對(duì)于本公司自共同經(jīng)營(yíng)購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的情況，本公司按承擔(dān)的份額確認(rèn)該損失。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將本公司庫(kù)存現(xiàn)金及可以隨時(shí)用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。現(xiàn)金
等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短(一般是指從購(gòu)買(mǎi)日起3個(gè)月內(nèi)到期)、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為
已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
1．外幣交易業(yè)務(wù)
對(duì)發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，采用交易發(fā)生日的即期匯率(通常指中國(guó)人民銀行公布的當(dāng)日外匯
牌價(jià)的中間價(jià)，下同)折合人民幣記賬。但公司發(fā)生的外幣兌換業(yè)務(wù)或涉及外幣兌換的交易
事項(xiàng)，按照實(shí)際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。
2．外幣性貨幣項(xiàng)目和非貨幣項(xiàng)目的折算方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌
差額，除：①屬于與購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專(zhuān)門(mén)借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借
款費(fèi)用資本化的原則處理；②用于境外經(jīng)營(yíng)凈投資有效套期的套期工具的匯兌差額(該差額
計(jì)入其他綜合收益，直至凈投資被處置才被確認(rèn)為當(dāng)期損益)；以及③可供出售的外幣貨幣
性項(xiàng)目除攤余成本之外的其他賬面余額變動(dòng)產(chǎn)生的匯兌差額計(jì)入其他綜合收益之外，均計(jì)入
當(dāng)期損益。
以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算的記賬本位幣
金額計(jì)量。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折
算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
3．外幣報(bào)表折算
資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目
除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算；利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，
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采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；年初未分配利潤(rùn)為上一年折算后的年末未分配利潤(rùn)；年末
未分配利潤(rùn)按折算后的利潤(rùn)分配各項(xiàng)目計(jì)算列示；按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差
額，在資產(chǎn)負(fù)債表股東權(quán)益項(xiàng)目下的“其他綜合收益”項(xiàng)目反映。處置境外經(jīng)營(yíng)并喪失控制權(quán)
時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下列示的、與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，全部
或按處置該境外經(jīng)營(yíng)的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。在處置部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯?
外經(jīng)營(yíng)權(quán)益比例降低但不喪失對(duì)境外經(jīng)營(yíng)控制權(quán)時(shí)，與該境外經(jīng)營(yíng)處置部分相關(guān)的外幣報(bào)表
折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
現(xiàn)金流量表采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項(xiàng)
目，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示“匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金流量及現(xiàn)金等價(jià)物的影響”項(xiàng)目反映。
10、金融工具
金融工具是指形成一個(gè)企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或者權(quán)益工具的合
同。金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)以公
允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)的交
易費(fèi)用直接計(jì)入損益，對(duì)于其他類(lèi)別的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金
額。
1．金融資產(chǎn)的分類(lèi)、確認(rèn)和計(jì)量
以常規(guī)方式買(mǎi)賣(mài)金融資產(chǎn)，按交易日進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)和終止確認(rèn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)
劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款
項(xiàng)以及可供出售金融資產(chǎn)。
(1)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
交易性金融資產(chǎn)是指滿(mǎn)足下列條件之一的金融資產(chǎn)： 1)取得該金融資產(chǎn)的目的，主要是
為了近期內(nèi)出售； 2)屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明
本公司近期采用短期獲利方式對(duì)該組合進(jìn)行管理； 3)屬于衍生工具，但是，被指定且為有效
套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)
值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產(chǎn)，在初始確認(rèn)時(shí)可指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)： 1)該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的計(jì)量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的
相關(guān)利得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況； 2)本公司風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書(shū)面
文件已載明，對(duì)該金融資產(chǎn)所在的金融資產(chǎn)組合或金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合以公允價(jià)值為基
礎(chǔ)進(jìn)行管理、評(píng)價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)取得時(shí)以公允價(jià)值(扣除已宣告但
尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息)作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)
用計(jì)入當(dāng)期損益。采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等
金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計(jì)入當(dāng)期損益。
(2)持有至到期投資
持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力
持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。
持有至到期投資取得時(shí)按公允價(jià)值(扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息)和相關(guān)交
易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、
發(fā)生減值或攤銷(xiāo)時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
實(shí)際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負(fù)債(含一組金融資產(chǎn)或金融負(fù)債)的實(shí)際利率計(jì)
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算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實(shí)際利率是指將金融資產(chǎn)或金融負(fù)債在預(yù)期存
續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來(lái)現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債當(dāng)前賬面價(jià)值所
使用的利率。在計(jì)算實(shí)際利率時(shí)，本公司將在考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債所有合同條款的基礎(chǔ)
上預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量(不考慮未來(lái)的信用損失)，同時(shí)還將考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債合同各方
之間支付或收取的、屬于實(shí)際利率組成部分的各項(xiàng)收費(fèi)、交易費(fèi)用及折價(jià)或溢價(jià)等。
(3)貸款和應(yīng)收款項(xiàng)
貸款和應(yīng)收款項(xiàng)是指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資
產(chǎn)。本公司劃分為貸款和應(yīng)收款的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利
及其他應(yīng)收款等。以向購(gòu)貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額；具有融資性質(zhì)的，
按其現(xiàn)值進(jìn)行初始確認(rèn)。貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終
止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷(xiāo)時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
(4)可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)包括初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以
公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、持有至到期投資以外的
金融資產(chǎn)。
可供出售債務(wù)工具投資的期末成本按照攤余成本法確定，即初始確認(rèn)金額扣除已償還的
本金，加上或減去采用實(shí)際利率法將該初始確認(rèn)金額與到期日金額之間的差額進(jìn)行攤銷(xiāo)形成
的累計(jì)攤銷(xiāo)額，并扣除已發(fā)生的減值損失后的金額。可供出售權(quán)益工具投資的期末成本為其
初始取得成本。
取得時(shí)按照公允價(jià)值(扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債
券利息)和相關(guān)費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資
收益。可供出售金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其折溢價(jià)采用實(shí)際利率法攤銷(xiāo)并確認(rèn)
為利息收入。期末除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關(guān)的匯兌差額確認(rèn)為當(dāng)期
損益外，可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)確認(rèn)為其他綜合收益；但是，對(duì)于在活躍市場(chǎng)中
沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付
該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按成本計(jì)量。處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該項(xiàng)金融資產(chǎn)賬面
價(jià)值之間的差額，計(jì)入投資損益；同時(shí)，將原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額
對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。
2．金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)及計(jì)量方法
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指將金融資產(chǎn)讓與或交付該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另一方。公司將金
融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。
滿(mǎn)足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認(rèn)： (1)收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)
利終止； (2)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入
方； (3)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的
風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)的控制。
若企業(yè)既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，且未放棄對(duì)該
金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)
有關(guān)負(fù)債。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)使企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)水
平。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿(mǎn)足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原
則。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿(mǎn)足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該項(xiàng)金融資產(chǎn)，所收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一
項(xiàng)金融負(fù)債。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿(mǎn)足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
(1)因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和； (2)所轉(zhuǎn)移
金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿(mǎn)足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬
26
面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅?
下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益： (1)終止確認(rèn)部分收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)
益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和； (2)終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值。
3．金融負(fù)債的分類(lèi)、確認(rèn)和計(jì)量
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其
他金融負(fù)債。
(1)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和初始確認(rèn)時(shí)
指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，其分類(lèi)與前述在初始確認(rèn)時(shí)指定
為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的條件一致。對(duì)于此類(lèi)金融負(fù)債，按照
公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融負(fù)債相關(guān)的股利和
利息支出計(jì)入當(dāng)期損益。
(2)其他金融負(fù)債
與在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益
工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，按攤余
成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷(xiāo)產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。
(3)財(cái)務(wù)擔(dān)保合同
不屬于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以公
允價(jià)值進(jìn)行初始確認(rèn)，在初始確認(rèn)后按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第13號(hào)――或有事項(xiàng)》確定的金額
和初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)――收入》的原則確定的累計(jì)攤銷(xiāo)額后的余
額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
4．金融負(fù)債的終止確認(rèn)
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本
公司(債務(wù)人)與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融
負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融
負(fù)債。對(duì)現(xiàn)存金融負(fù)債全部或者部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債
或其一部分，同時(shí)將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或者部分終止確認(rèn)時(shí)，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價(jià)值與支付對(duì)價(jià)(包括轉(zhuǎn)
出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。本公司若回購(gòu)部分金融
負(fù)債的，在回購(gòu)日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對(duì)公允價(jià)值，將該金融負(fù)債整體的
賬面價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)
或者承擔(dān)的新金融負(fù)債)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
5．權(quán)益工具
權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。本公司
發(fā)行(含再融資)、回購(gòu)、出售或注銷(xiāo)權(quán)益工具作為權(quán)益的變動(dòng)處理。本公司不確認(rèn)權(quán)益工具
的公允價(jià)值變動(dòng)。與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費(fèi)用從權(quán)益中扣減。
本公司對(duì)權(quán)益工具持有方的各種分配(不包括股票股利)，減少股東權(quán)益。本公司不確認(rèn)
權(quán)益工具的公允價(jià)值變動(dòng)額。
金融負(fù)債與權(quán)益工具的區(qū)分：
金融負(fù)債，是指符合下列條件之一的負(fù)債：
(1)向其他方交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的合同義務(wù)。
(2)在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的合同義務(wù)。
(3)將來(lái)須用或可用企業(yè)自身權(quán)益工具進(jìn)行結(jié)算的非衍生工具合同，且企業(yè)根據(jù)該合同將
交付可變數(shù)量的自身權(quán)益工具。
27
(4)將來(lái)須用或可用企業(yè)自身權(quán)益工具進(jìn)行結(jié)算的衍生工具合同，但以固定數(shù)量的自身權(quán)
益工具交換固定金額的現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的衍生工具合同除外。
如果本公司不能無(wú)條件地避免以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)來(lái)履行一項(xiàng)合同義務(wù)，則該合
同義務(wù)符合金融負(fù)債的定義。如果一項(xiàng)金融工具須用或可用本公司自身權(quán)益工具進(jìn)行結(jié)算，
需要考慮用于結(jié)算該工具的本公司自身權(quán)益工具，是作為現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的替代品，還
是為了使該工具持有方享有在發(fā)行方扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益。如果是前者，該
工具是本公司的金融負(fù)債；如果是后者，該工具是本公司的權(quán)益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相關(guān)合同簽署日以公允價(jià)值進(jìn)行初始計(jì)量，并以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。公
允價(jià)值為正數(shù)的衍生金融工具確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)，公允價(jià)值為負(fù)數(shù)的確認(rèn)為一項(xiàng)負(fù)債。除指定
為套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失將根據(jù)套期關(guān)系
的性質(zhì)按照套期會(huì)計(jì)的要求確定計(jì)入損益的期間外，其余衍生工具的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期
損益。
對(duì)包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益
的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，嵌入衍生工具與該主合同在經(jīng)濟(jì)特征及風(fēng)險(xiǎn)方面不存在緊密關(guān)系，
且與嵌入衍生工具條件相同，單獨(dú)存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工
具中分拆，作為單獨(dú)的衍生金融工具處理。如果無(wú)法在取得時(shí)或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)嵌入
衍生工具進(jìn)行單獨(dú)計(jì)量，則將混合工具整體指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的
金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
7．金融工具公允價(jià)值的確定
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法見(jiàn)本附注三(十一)。
8．金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備
除了以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)
其他金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實(shí)際發(fā)生的、對(duì)該金融資
產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量有影響，且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M(jìn)行可靠計(jì)量的事項(xiàng)。金融資產(chǎn)發(fā)生減
值的客觀證據(jù)，包括下列可觀察到的情形：①發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；②債務(wù)人
違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；③本公司出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因
素的考慮，對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；④債務(wù)人很可能倒閉或者進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；
⑤因發(fā)行方發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，導(dǎo)致金融資產(chǎn)無(wú)法在活躍市場(chǎng)繼續(xù)交易；⑥無(wú)法辨認(rèn)一組金
融資產(chǎn)中的某項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開(kāi)的數(shù)據(jù)對(duì)其進(jìn)行總體評(píng)價(jià)后發(fā)
現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來(lái)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量確已減少且可計(jì)量，包括該組金融資
產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化，或者債務(wù)人所在國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了可能導(dǎo)致該組金融資
產(chǎn)無(wú)法支付的狀況；⑦債務(wù)人經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，
使權(quán)益工具投資人可能無(wú)法收回投資成本；⑧權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性
下跌；⑨其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。
(1)持有至到期投資、貸款和應(yīng)收賬款減值測(cè)試
先將單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)區(qū)分開(kāi)來(lái)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試；對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融
資產(chǎn)，可以單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，或包括在具有類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值
測(cè)試；單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)(包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn))，包括在具
有類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。測(cè)試結(jié)果表明其發(fā)生了減值的，以
成本或攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)將其賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值，減記金額確認(rèn)
為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益；短期應(yīng)收款項(xiàng)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量與其現(xiàn)值相差很小的，在確
定相關(guān)減值損失時(shí)，不對(duì)其預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量進(jìn)行折現(xiàn)。在確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)
28
表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失
予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回減值損失后的賬面價(jià)值不超過(guò)假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回
日的攤余成本。
(2)可供出售金融資產(chǎn)減值
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)各項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資單獨(dú)進(jìn)行檢查。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)
量的權(quán)益工具投資，當(dāng)綜合相關(guān)因素判斷可供出售權(quán)益工具投資公允價(jià)值下跌是嚴(yán)重或非暫
時(shí)性下跌時(shí)，表明該可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值。對(duì)于以成本計(jì)量的權(quán)益工具投資，公
司綜合考慮被投資單位經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等是否發(fā)生重大不利變化，
判斷該權(quán)益工具是否發(fā)生減值。
以公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，原直接計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)
值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入減值損失。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具投
資，在期后公允價(jià)值回升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損
失予以轉(zhuǎn)回并計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價(jià)值回
升直接計(jì)入其他綜合收益。
以成本計(jì)量的可供出售權(quán)益工具發(fā)生減值時(shí)，將該權(quán)益工具投資的賬面價(jià)值，與按照類(lèi)
似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，
計(jì)入當(dāng)期損益， 發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不予轉(zhuǎn)回。
9．金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷(xiāo)
當(dāng)本公司具有抵銷(xiāo)已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)
利，同時(shí)本公司計(jì)劃以?xún)纛~結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時(shí)，金融資產(chǎn)和金
融負(fù)債以相互抵銷(xiāo)后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)
債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷(xiāo)。
11、應(yīng)收款項(xiàng)
（ 1）單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)
應(yīng)收賬款――金額 100 萬(wàn)元以上(含)且占應(yīng)收賬款賬面余額
5%以上的款項(xiàng)；其他應(yīng)收款――金額 100 萬(wàn)元以上(含)且占其
他應(yīng)收款賬面余額 5%以上的款項(xiàng)。
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
經(jīng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試有客觀證據(jù)表明發(fā)生減值的，根據(jù)其未
來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；經(jīng)單
獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試未發(fā)生減值的，將其劃入具有類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)
特征的若干組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
（ 2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
組合名稱(chēng) 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
賬齡組合 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
√ 適用 □ 不適用
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
1 年以?xún)?nèi)（含 1 年） 5.00% 5.00%
29
1 年以?xún)?nèi) 5.00% 5.00%
1－2 年 30.00% 30.00%
2－3 年 80.00% 80.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
□ 適用 √ 不適用
（ 3）單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 有確鑿證據(jù)表明可收回性存在明顯差異
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)
備
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
1．存貨包括在日常活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、
在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料、在途物資和委托加工物資等。
2．企業(yè)取得存貨按實(shí)際成本計(jì)量。①外購(gòu)存貨的成本即為該存貨的采購(gòu)成本，通過(guò)進(jìn)
一步加工取得的存貨成本由采購(gòu)成本和加工成本構(gòu)成。②債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的存
貨，以該存貨的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值。③在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換
入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的存貨通常以
換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)公允價(jià)值更加可
靠；不滿(mǎn)足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為
換入存貨的成本。④以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的存貨按被合并方的賬面價(jià)值確
定其入賬價(jià)值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的存貨按公允價(jià)值確定其入賬價(jià)
值。
3．企業(yè)發(fā)出存貨的成本計(jì)量采用月末一次加權(quán)平均法。
4．低值易耗品和包裝物的攤銷(xiāo)方法
低值易耗品按照一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法進(jìn)行攤銷(xiāo)。
包裝物按照一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法進(jìn)行攤銷(xiāo)。
5．資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照存貨類(lèi)別成本高于可變
現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將
要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，以取
得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時(shí)考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響，除有明確
證據(jù)表明資產(chǎn)負(fù)債表日市場(chǎng)價(jià)格異常外，本期期末存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負(fù)債表日市
場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)確定，其中：
(1)產(chǎn)成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程
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中以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；
(2)需要經(jīng)過(guò)加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減
去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；
資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有合同價(jià)格約定、其他部分不存在合同價(jià)格的，分別
確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對(duì)應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的
金額。
期末按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；但對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照
存貨類(lèi)別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷(xiāo)售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或者類(lèi)似
最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開(kāi)計(jì)量的存貨，則合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備后，如果以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)
凈值高于其賬面價(jià)值的，在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期
損益。
6．存貨的盤(pán)存制度為永續(xù)盤(pán)存制。
13、劃分為持有待售資產(chǎn)
本公司將同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的組成部分(或非流動(dòng)資產(chǎn))確認(rèn)為持有待售：
(1)該組成部分必須在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類(lèi)組成部分的慣常條款即可出售；
(2)公司已經(jīng)處置該部分(或非流動(dòng)資產(chǎn))做出決議，如按規(guī)定需要得股東批準(zhǔn)的，已經(jīng)取
得股東大會(huì)或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)；
(3)公司已與受讓方簽訂了不可撤銷(xiāo)的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
(4)該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
符合持有待售條件的非流動(dòng)資產(chǎn)(不包括金融資產(chǎn)及遞延所得稅資產(chǎn))，以賬面價(jià)值與公
允價(jià)值減去處置費(fèi)用孰低的金額列示為其他流動(dòng)資產(chǎn)。公允價(jià)值減去處置費(fèi)用低于原賬面價(jià)
值的金額，確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失。
14、長(zhǎng)期股權(quán)投資
本部分所指的長(zhǎng)期股權(quán)投資是指本公司對(duì)被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的
長(zhǎng)期股權(quán)投資，包括對(duì)子公司、合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的權(quán)益性投資。本公司對(duì)被投資單位不
具有控制、共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，作為可供出售金融資產(chǎn)或以公允價(jià)值計(jì)量
且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)核算，其會(huì)計(jì)政策詳見(jiàn)本附注三(十)“金融工具的確認(rèn)和計(jì)
量”。
1．共同控制和重大影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)
共同控制，是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)
過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營(yíng)方一同對(duì)被投資單位實(shí)施共
同控制且對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制且對(duì)被投資單位凈資產(chǎn)享有權(quán)利的，被投資單位為本公
司的合營(yíng)企業(yè)。判斷是否存在共同控制時(shí)，不考慮享有的保護(hù)性權(quán)利。
重大影響，是指對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者
與其他方一起共同控制這些政策的指定。本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，被投資
單位為本公司聯(lián)營(yíng)企業(yè)。在確定能否對(duì)被投資單位施加重大影響時(shí)，考慮投資方直接或間接
持有被投資單位的表決權(quán)股份以及投資方及其他方持有的當(dāng)期可執(zhí)行潛在表決權(quán)在假定轉(zhuǎn)
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換為對(duì)被投資方單位的股權(quán)后產(chǎn)生的影響，包括被投資單位發(fā)行的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換的認(rèn)股權(quán)證、
股份期權(quán)及可轉(zhuǎn)換公司債券等的影響。
2．長(zhǎng)期股權(quán)投資的投資成本的確定
(1)同一控制下的合同形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行
權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)
表中的賬面價(jià)值的份額作為其初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)
讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)、所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資
本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。通過(guò)多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權(quán)，最
終形成同一控制下企業(yè)合并的，應(yīng)分別是否屬于“一攬子交易”進(jìn)行處理：屬于“一攬子交易”
的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并
日按照應(yīng)享有被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期
股權(quán)投資的初始投資成本，長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)
值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積
不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算或?yàn)榭晒┏鍪劢?
融資產(chǎn)而確認(rèn)的其他綜合收益，暫不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
(2)非同一控制下的企業(yè)合并形成的，公司按照購(gòu)買(mǎi)日確定的合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投
資的初始投資成本。合并成本為購(gòu)買(mǎi)日購(gòu)買(mǎi)方為取得對(duì)被購(gòu)買(mǎi)方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)
生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。購(gòu)買(mǎi)方為企業(yè)合并而發(fā)生的審計(jì)、法律
服務(wù)、評(píng)估咨詢(xún)等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；購(gòu)買(mǎi)方作為合并
對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)
金額。本公司將合并協(xié)議約定的或有對(duì)價(jià)作為企業(yè)合并轉(zhuǎn)移對(duì)價(jià)的一部分，按照其在購(gòu)買(mǎi)日
的公允價(jià)值計(jì)入企業(yè)合并成本。通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)企業(yè)
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，將各項(xiàng)交易作為一
項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)投
資賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；
原持有的股權(quán)采用權(quán)益法核算的，相關(guān)其他綜合收益暫不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；原持有股權(quán)投資為
可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額，以及原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)
公允價(jià)值變動(dòng)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
(3)除企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進(jìn)行初始計(jì)量：以支付
現(xiàn)金取得的，按照實(shí)際支付的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款作為其初始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按
照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為其初始投資成本，與發(fā)行權(quán)益性證券直接相關(guān)的費(fèi)用，按
照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)――金融工具列報(bào)》的有關(guān)規(guī)定確定；在非貨幣性資產(chǎn)交換具有商
業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交貨換入的
長(zhǎng)期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)確定其初始投資成本，除非有確鑿
證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿(mǎn)足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)
的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。通過(guò)債務(wù)重組取得
的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定。與取得長(zhǎng)期股權(quán)投資直接相關(guān)
的費(fèi)用、稅金及其他必要支出也計(jì)入投資成本。
對(duì)于因追加投資能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，長(zhǎng)
期股權(quán)投資成本為按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》確定的原持有股權(quán)
投資的公允價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按權(quán)益法核算的初始投資成本。原持有的股
權(quán)投資分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額，以及原計(jì)入其他綜
合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入改按權(quán)益法核算的當(dāng)期損益。
3．長(zhǎng)期股權(quán)投資的后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
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(1)成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
公司對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法核算。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)
中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金
股利或利潤(rùn)確認(rèn)當(dāng)期投資收益。
(2)權(quán)益核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)
凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成
本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益，
同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。取得長(zhǎng)期股權(quán)投資后，被投資單位采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期
間與公司不一致的，按照公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，并
據(jù)以確認(rèn)投資損益和其他綜合收益等。按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其
他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；
在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公
允價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。按照被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或
現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；對(duì)于被投資單位除凈損益、
其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入
所有者權(quán)益。公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照享有的比例計(jì)
算歸屬于公司的部分，予以抵銷(xiāo)，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資收益。與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)
部交易損失，屬于資產(chǎn)減值損失的，全額確認(rèn)。
在公司確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生虧損時(shí)，按照以下順序進(jìn)行處理：首先，沖減長(zhǎng)期
股權(quán)投資的賬面價(jià)值。其次，長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值不足以沖減的，以其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)
被投資單位凈投資的長(zhǎng)期賬面價(jià)值為限繼續(xù)確認(rèn)投資損失、沖減長(zhǎng)期應(yīng)收項(xiàng)目的賬面價(jià)值。
經(jīng)過(guò)上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔(dān)額外義務(wù)的，按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)
計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。被投資單位以后期間實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的，本公司在收益彌補(bǔ)未確認(rèn)
的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。
在持有投資期間，被投資單位編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，以合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的凈利潤(rùn)、其他
綜合收益和其他所有者權(quán)益變動(dòng)中歸屬于被投資單位的金額為基礎(chǔ)進(jìn)行核算。
對(duì)于本公司向合營(yíng)企業(yè)與聯(lián)營(yíng)企業(yè)投出的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，投資方因此取得長(zhǎng)期股權(quán)
投資但未取得控制權(quán)的，以投出業(yè)務(wù)的公允價(jià)值作為新增長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，初
始投資成本與投出業(yè)務(wù)的賬面價(jià)值之差，全額計(jì)入當(dāng)期損益。本公司向合營(yíng)企業(yè)或者聯(lián)營(yíng)企
業(yè)出售的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，取得的對(duì)價(jià)與業(yè)務(wù)的賬面價(jià)值之差，全額計(jì)入當(dāng)期損益。本公司
自聯(lián)營(yíng)及合營(yíng)企業(yè)購(gòu)入的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第20號(hào)――企業(yè)合并》的規(guī)定
進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，全額確認(rèn)與交易相關(guān)的利得或損失。
4．長(zhǎng)期股權(quán)的處置
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
(1)權(quán)益法核算下的長(zhǎng)投股權(quán)投資的處置
采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，處置后的剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，在處置該項(xiàng)
投資時(shí)，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或者負(fù)債相同的基礎(chǔ)，按相應(yīng)比例對(duì)原計(jì)入其
他綜合收益的部分進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。因被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的
其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)投資單位的共同控制或者重大影響的，處置后的剩
余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價(jià)值與
賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在
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終止確認(rèn)權(quán)益法核算時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處
理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所
有者權(quán)益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
(2)成本法核算下的長(zhǎng)期股權(quán)投資的處置
采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核算的，其在取得對(duì)被
投資單位的控制之前因采用權(quán)益法核算或者金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜
合收益，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或者負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行處理，并按比例結(jié)轉(zhuǎn)
當(dāng)期損益；因采用權(quán)益法核算法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益
和凈利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。
因其他投資方增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降、從而喪失控制權(quán)但能對(duì)被投資單位實(shí)施
共同控制或施加重大影響的，按照新的持股比例確認(rèn)本公司應(yīng)享有的被投資單位因增資擴(kuò)股
而增加凈資產(chǎn)的份額，與應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)持股比例下降部分所對(duì)應(yīng)的長(zhǎng)期股權(quán)投資原賬面價(jià)值之間的
差額計(jì)入當(dāng)期損益；然后，按照新的持股比例視同自取得投資時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整。
公司因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司控制權(quán)的，處置后的剩余股權(quán)
能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對(duì)該剩余股權(quán)視同
自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整，購(gòu)買(mǎi)日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)
的其他綜合收益和其他所有者權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位實(shí)施共
同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)
定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)入當(dāng)期損益，其他綜
合收益和其他所有者權(quán)益全部結(jié)轉(zhuǎn)為當(dāng)期損益。
本公司通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)，如果上述交易屬于一
攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，
在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與所處置的股權(quán)對(duì)應(yīng)的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值之間的差
額，先確認(rèn)為其他綜合收益，到喪失控制權(quán)時(shí)再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當(dāng)期損益。
15、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式
不適用
16、固定資產(chǎn)
（ 1）確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有下列特征的有形資產(chǎn)： (1)為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理持有的； (2)使用
壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度。固定資產(chǎn)同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的予以確認(rèn)： (1)與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能
流入企業(yè)； (2)該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合上述確認(rèn)條件的，計(jì)
入固定資產(chǎn)成本；不符合上述確認(rèn)條件的，發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（ 2）折舊方法
類(lèi)別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5%-10% 2.25-3.17
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機(jī)器設(shè)備 年限平均法 15 5%-10% 6.00-6.33
運(yùn)輸工具 年限平均法 6 5%-10% 15.00-15.83
電子設(shè)備 年限平均法 6 5%-10% 15.00-15.83
(1)符合資本化條件的固定資產(chǎn)裝修費(fèi)用，在兩次裝修期間與固定資產(chǎn)尚可使用年限兩
者中較短的期間內(nèi)，采用年限平均法單獨(dú)計(jì)提折舊。
(2)已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額計(jì)算折
舊率。
(3)公司至少年度終了對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)
生改變則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。
（ 3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法
當(dāng)本公司租入的固定資產(chǎn)符合下列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，確認(rèn)為融資租入固定資產(chǎn)： (1)在租賃期屆滿(mǎn)時(shí)，租
賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給本公司； (2)本公司有購(gòu)買(mǎi)租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低于行使
選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，因而在租賃開(kāi)始日就可以合理確定本公司將會(huì)行使這種選擇權(quán)； (3)即使資
產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分[通常占租賃資產(chǎn)使用壽命的 75%以上(含 75%)]；
(4)本公司在租賃開(kāi)始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值[ 90%以上(含
90%)]；出租人在租賃開(kāi)始日的最低租賃收款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值[ 90%以上(含
90%)]； (5)租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租
賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者，作為入賬價(jià)值。最低租賃付款額作為
長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。在租賃談判和簽訂租賃合同過(guò)程中發(fā)生的，可歸屬
于租賃項(xiàng)目的手續(xù)費(fèi)、律師費(fèi)、差旅費(fèi)、印花稅等初始直接費(fèi)用，計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。未確認(rèn)融資費(fèi)用在
租賃期內(nèi)各個(gè)期間采用實(shí)際利率法進(jìn)行分?jǐn)偂Ｈ谫Y租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計(jì)提租
賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿(mǎn)時(shí)將會(huì)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計(jì)提折
舊；無(wú)法合理確定租賃期屆滿(mǎn)時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較
短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。
17、在建工程
1．在建工程同時(shí)滿(mǎn)足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠地計(jì)量則予以確認(rèn)。在建工
程按
按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)量。
2．在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使
用狀態(tài)但尚未辦理竣工結(jié)算的，先按估計(jì)價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實(shí)際成
本調(diào)整原暫估價(jià)值，但不再調(diào)整原已計(jì)提的折舊。
18、借款費(fèi)用
借款費(fèi)用，包括借款利息、折價(jià)或者溢價(jià)的攤銷(xiāo)、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯
兌差額等。
1．借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資
35
本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損
益。
2． 借款費(fèi)用資本化期間
(1)當(dāng)同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)，開(kāi)始資本化： 1)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生； 2)借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
3) 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷(xiāo)售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。
(2)暫停資本化：若符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或者生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷，并
且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月，暫停借款費(fèi)用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期
費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開(kāi)始。該項(xiàng)中斷如是所構(gòu)建或生產(chǎn)的符合資本化條
件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷(xiāo)售狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資產(chǎn)化。
(3)停止資本化：當(dāng)所購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售
狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停止資本化。當(dāng)構(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化的資產(chǎn)中部分項(xiàng)目分別完工且可
單獨(dú)使用時(shí)，該部分資產(chǎn)借款費(fèi)用停止資本化。構(gòu)建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但
必須等到整體完工后才可使用或者對(duì)外銷(xiāo)售的，在該資產(chǎn)整體完工時(shí)停止借款費(fèi)用資本化。
3．借款費(fèi)用資本化金額
為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專(zhuān)門(mén)借款的，以專(zhuān)門(mén)借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的
利息費(fèi)用(包括按照實(shí)際利率法確定的折價(jià)或溢價(jià)的攤銷(xiāo))，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入
銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的利息金
額；為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專(zhuān)門(mén)
借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率(加權(quán)平均利率)，計(jì)算確定一般借
款應(yīng)予資本化的利息金額。在資本化期間內(nèi)，每一會(huì)計(jì)期間的利息資本化金額不超過(guò)當(dāng)期相
關(guān)借款實(shí)際發(fā)生的利息金額。外幣專(zhuān)門(mén)借款本金及利息的匯兌差額，在資本化期間內(nèi)予以資
本化。專(zhuān)門(mén)借款發(fā)生的輔助費(fèi)用，在所購(gòu)建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用
或者可銷(xiāo)售狀態(tài)之前發(fā)生的，予以資本化；在達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)之后發(fā)生的，
計(jì)入當(dāng)期損益。一般借款發(fā)生的輔助費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。借款存在折價(jià)或者溢價(jià)
的，按照實(shí)際利率法確定每一會(huì)計(jì)期間應(yīng)攤銷(xiāo)的折價(jià)或者溢價(jià)金額，調(diào)整每期利息金額。
19、生物資產(chǎn)
20、油氣資產(chǎn)
21、無(wú)形資產(chǎn)
（ 1）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試
1．無(wú)形資產(chǎn)的初始計(jì)量
無(wú)形資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)的成本，包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)、相關(guān)稅費(fèi)以及直接
歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無(wú)形資
產(chǎn)，以該無(wú)形資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，并將重組債務(wù)的賬面價(jià)值與該用以抵
債的無(wú)形資產(chǎn)公允價(jià)值之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)且換
入或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無(wú)形資產(chǎn)以換出
資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更可靠；
不滿(mǎn)足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入
無(wú)形資產(chǎn)的成本，不確認(rèn)損益。
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與無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的支出，如果相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司且成本能可靠地計(jì)量，
則計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)成本。除此之外的其他項(xiàng)目的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
取得的土地使用權(quán)通常作為無(wú)形資產(chǎn)核算。自行開(kāi)發(fā)構(gòu)建廠房等建筑物，相關(guān)的土地
使用權(quán)支出和建筑物建造成本分別作為無(wú)形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核算。如為外購(gòu)的房屋及建筑
物，則將有關(guān)價(jià)款在土地使用權(quán)和建筑物之間分配，難以合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)處
理。
2．無(wú)形資產(chǎn)使用壽命及攤銷(xiāo)
根據(jù)無(wú)形資產(chǎn)的合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利、同行業(yè)情況、歷史經(jīng)驗(yàn)、相關(guān)專(zhuān)家論證等
綜合因素判斷，能合理確定無(wú)形資產(chǎn)為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益期限的，作為使用壽命有限的無(wú)形
資產(chǎn)；無(wú)法合理確定無(wú)形資產(chǎn)為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。
對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，估計(jì)其使用壽命時(shí)通常考慮以下因素： (1)運(yùn)用該資產(chǎn)生
產(chǎn)的產(chǎn)品通常的壽命周期、可獲得的類(lèi)似資產(chǎn)使用壽命的信息； (2)技術(shù)、工藝等方面的現(xiàn)
階段情況及對(duì)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)的估計(jì)； (3)以該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供勞務(wù)的市場(chǎng)需求情況； (4)
現(xiàn)在或潛在的競(jìng)爭(zhēng)者預(yù)期采取的行動(dòng)； (5)為維持該資產(chǎn)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益能力的預(yù)期維護(hù)支出，
以及公司預(yù)計(jì)支付有關(guān)支出的能力； (6)對(duì)該資產(chǎn)控制期限的相關(guān)法律規(guī)定或類(lèi)似限制，如
特許使用期、租賃期等； (7)與公司持有其他資產(chǎn)使用壽命的關(guān)聯(lián)性等。使用壽命有限的無(wú)
形資產(chǎn)的使用壽命估計(jì)情況:
項(xiàng) 目 預(yù)計(jì)使用壽命 依 據(jù)
軟件 3、 5年 預(yù)計(jì)受益期限
土地使用權(quán) 36-50年 土地使用權(quán)證登記使用年限
使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)
現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地?cái)備N(xiāo)，無(wú)法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷(xiāo)。使用壽命不確定
的無(wú)形資產(chǎn)不予攤銷(xiāo)，但每年均對(duì)該無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，并進(jìn)行減值測(cè)試。
本公司于每年年度終了，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷(xiāo)方法進(jìn)行復(fù)核，
與以前估計(jì)不同的，調(diào)整原先估計(jì)數(shù)，并按會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理；預(yù)計(jì)某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已經(jīng)不能
給企業(yè)帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的，將該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
（ 2）內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)支出會(huì)計(jì)政策
內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開(kāi)發(fā)階段支出。劃分研究階段和開(kāi)發(fā)
階段的標(biāo)準(zhǔn)：為獲取新的技術(shù)和知識(shí)等進(jìn)行的有計(jì)劃的調(diào)查階段，應(yīng)確定為研究階段，該階
段具有計(jì)劃性和探索性等特點(diǎn)；在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于
某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等階段，應(yīng)確定為開(kāi)
發(fā)階段，該階段具有針對(duì)性和形成成果的可能性較大等特點(diǎn)。
內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階
段的支出，同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的，確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)： (1)完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或
出售在技術(shù)上具有可行性； (2)具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖； (3)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生
經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市
場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，可證明其有用性； (4)有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源
支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)； (5)歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)
開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。如不滿(mǎn)足上述條件的，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；無(wú)法區(qū)分
研究階段支出和開(kāi)發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計(jì)入當(dāng)期損益。
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22、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
1．長(zhǎng)期資產(chǎn)的減值計(jì)提方法
長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有
限的無(wú)形資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負(fù)債日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表
明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。可收回金
額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較
高者。公允價(jià)值的確定方法詳見(jiàn)附注三(十一)；處置費(fèi)用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費(fèi)用、
相關(guān)稅費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)以及為使資產(chǎn)達(dá)到可銷(xiāo)售狀態(tài)所發(fā)生的直接費(fèi)用；資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量
的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過(guò)程中和最終處置時(shí)所產(chǎn)生的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)?
折現(xiàn)率對(duì)其進(jìn)行折現(xiàn)后的金額加以確定。
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估
計(jì)的，以資產(chǎn)組所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的
最小資產(chǎn)組合。
在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)，在進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊令A(yù)期從企
業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)收益中收益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測(cè)試結(jié)果表明包含分?jǐn)偟纳套u(yù)的資產(chǎn)
組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先
抵減分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中除
商譽(yù)以外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)至少在每年年終終了進(jìn)行減值測(cè)試。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后期間不予轉(zhuǎn)回。
2．判斷相關(guān)長(zhǎng)期資產(chǎn)減值跡象的方法
(1)長(zhǎng)期股權(quán)投資
如果由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因?qū)е麻L(zhǎng)期投資可收回金額低
于賬面價(jià)值的，應(yīng)當(dāng)計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。
1)對(duì)有市價(jià)的長(zhǎng)期投資存在以下跡象時(shí)，可能發(fā)生了減值：
①市價(jià)持續(xù)2年低于賬面價(jià)值；
②該項(xiàng)投資暫停交易1年或1年以上；
③被投資單位當(dāng)年發(fā)生嚴(yán)重虧損；
④被投資單位持續(xù)2年發(fā)生虧損；
⑤被投資單位進(jìn)行清理整頓、清算或出現(xiàn)其他不能持續(xù)經(jīng)營(yíng)的跡象。
2)對(duì)無(wú)市價(jià)的長(zhǎng)期投資存在以下跡象時(shí)，可能發(fā)生了減值：
①影響被投資單位經(jīng)營(yíng)的政治或法律環(huán)境的變化，如稅收、貿(mào)易等法規(guī)的頒布或修訂，
可能導(dǎo)致被投資單位出現(xiàn)巨額虧損；
②被投資單位所供應(yīng)的商品或提供的勞務(wù)因產(chǎn)品過(guò)時(shí)或消費(fèi)者偏好改變而使市場(chǎng)的需
求發(fā)生變化，從而導(dǎo)致被投資單位財(cái)務(wù)狀況發(fā)生嚴(yán)重惡化；
③被投資單位所在行業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)或競(jìng)爭(zhēng)者數(shù)量等發(fā)生重大變化，被投資單位已失去競(jìng)
爭(zhēng)能力，從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況發(fā)生嚴(yán)重惡化，如進(jìn)行清理整頓、清算等；
④有證據(jù)表明該項(xiàng)投資實(shí)質(zhì)上已經(jīng)不能再給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的其他情形。
(2)固定資產(chǎn)的減值測(cè)試
當(dāng)存在下列跡象的，表明固定資產(chǎn)資產(chǎn)可能發(fā)生了減值：
①資產(chǎn)的市價(jià)當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時(shí)間的推移或者正常使用而預(yù)計(jì)的下
跌；
②企業(yè)經(jīng)營(yíng)所處的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)或法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場(chǎng)在當(dāng)期或?qū)⒃诮诎l(fā)生
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重大變化，從而對(duì)企業(yè)產(chǎn)生不利影響；
③市場(chǎng)利率或者其他市場(chǎng)投資回報(bào)率在當(dāng)期已經(jīng)提高，從而影響企業(yè)用來(lái)計(jì)算資產(chǎn)預(yù)計(jì)
未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低；
④有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過(guò)時(shí)或其實(shí)體已經(jīng)損壞；
⑤資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計(jì)劃提前處置；
⑥企業(yè)內(nèi)部報(bào)告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)績(jī)效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期，如：資產(chǎn)所創(chuàng)造
的凈現(xiàn)金流量或者實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(或者損失)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于預(yù)計(jì)金額等；
⑦其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。
(3)在建工程減值測(cè)試
存在下列一項(xiàng)或若干項(xiàng)情況的，應(yīng)當(dāng)對(duì)在建工程進(jìn)行減值測(cè)試：
①長(zhǎng)期停建并且預(yù)計(jì)在未來(lái) 3 年內(nèi)不會(huì)重新開(kāi)工的在建工程；
②所建項(xiàng)目無(wú)論在性能上，還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給企業(yè)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益具有很
大的不確定性；
③其他足以證明在建工程已經(jīng)發(fā)生減值的情形。
(4)無(wú)形資產(chǎn)的減值測(cè)試
存在下列一項(xiàng)或多項(xiàng)以下情況的，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試：
①該無(wú)形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)等所替代，使其為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的能力受到重大不利
影響；
②該無(wú)形資產(chǎn)的市價(jià)在當(dāng)期大幅下跌，并在剩余年限內(nèi)可能不會(huì)回升；
③其他足以表明該無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值已超過(guò)可收回金額的情況。
23、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按實(shí)際支出入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)平均攤銷(xiāo)。如果長(zhǎng)期待攤的費(fèi)
用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益，則將尚未攤銷(xiāo)的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。其
中：
預(yù)付經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)的租金，按租賃合同規(guī)定的期限平均攤銷(xiāo)。
經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出，按剩余租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中
較短的期限平均攤銷(xiāo)。
融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)符合資本化條件的裝修費(fèi)用，按兩次裝修間隔期間、剩余
租賃期與固定資產(chǎn)尚可使用年限三者中較短的期限平均攤銷(xiāo)。
24、職工薪酬
（ 1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的職工工資、獎(jiǎng)金、按規(guī)定的基準(zhǔn)和比
例為職工繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，確認(rèn)為
負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。職工福利費(fèi)為非貨幣性福利的，如能夠可靠計(jì)量的，
按照公允價(jià)值計(jì)量。如果該負(fù)債預(yù)期在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報(bào)告期結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)不
能完全支付，且財(cái)務(wù)影響重大的，則該負(fù)債將以折現(xiàn)后的金額計(jì)量。
（ 2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
離職后福利計(jì)劃包括設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。其中，設(shè)定提存計(jì)劃，是指向獨(dú)立
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的基金繳存固定費(fèi)用后，企業(yè)不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)的離職后福利計(jì)劃；設(shè)定受益計(jì)劃，
是指除設(shè)定提存計(jì)劃以外的離職后福利計(jì)劃。
設(shè)定提存計(jì)劃
本公司按當(dāng)期政府的相關(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，在職工為本公司提
供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相
關(guān)資產(chǎn)成本。
除基本養(yǎng)老保險(xiǎn)外，本公司還依據(jù)國(guó)際企業(yè)年金制度的相關(guān)政策建立了企業(yè)年金繳納制
度(補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn))。本公司按職工工資總額的一定比例向當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳費(fèi)，相應(yīng)支出
計(jì)入當(dāng)期損益或者相關(guān)資產(chǎn)成本。
（ 3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
在本公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或者裁減建議所提供的辭退福利時(shí)，和本
公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)兩者孰早日，確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的
職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。但辭退福利預(yù)期在年度報(bào)告期結(jié)束后十二個(gè)月不能完全支
付的，按照其他長(zhǎng)期職工薪酬處理。
職工內(nèi)部退休計(jì)劃采用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務(wù)
日至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等，在符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)
條件時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益(辭退福利)。正式退休日期之后的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償(如正常養(yǎng)老退休金)，按
照離職后福利處理。
（ 4）其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法
本公司向職工提供的其他長(zhǎng)期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃的，按照設(shè)定提存計(jì)劃進(jìn)行
會(huì)計(jì)處理，除此之外按照設(shè)定受益計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。但相關(guān)職工薪酬成本中“重新計(jì)量設(shè)
定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)”部分計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
25、預(yù)計(jì)負(fù)債
26、股份支付
因減少注冊(cè)資本或獎(jiǎng)勵(lì)職工等原因收購(gòu)本公司股份的，按實(shí)際支付的金額作為庫(kù)存股處
理，同時(shí)進(jìn)行備查登記。如果將回購(gòu)的股份注銷(xiāo)，則將按注銷(xiāo)股票面值和注銷(xiāo)股數(shù)計(jì)算的股
票面值總額與實(shí)際回購(gòu)所支付的金額之間的差額沖減資本公積，資本公積不足沖減的，沖減
留存收益；如果將回購(gòu)的股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工屬于以權(quán)益結(jié)算的股份支付，于職工行權(quán)購(gòu)
買(mǎi)本公司股份收到價(jià)款時(shí)，轉(zhuǎn)銷(xiāo)交付職工的庫(kù)存股成本和等待期內(nèi)資本公積(其他資本公積)
累計(jì)金額，同時(shí)，按照其差額調(diào)整資本公積(股本溢價(jià))。
27、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
(1)銷(xiāo)售商品
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商品銷(xiāo)售收入同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)予以確認(rèn)： (1)公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和
報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)買(mǎi)方； (2)公司既沒(méi)有保留與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的
商品實(shí)施有效控制； (3)收入的金額能夠可靠地計(jì)量； (4)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)； (5)
相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)。
(2)提供勞務(wù)
在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的(同時(shí)滿(mǎn)足收入的金額能夠可靠地
計(jì)量、相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生
的成本能夠可靠地計(jì)量)，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按已完工作的測(cè)量結(jié)果
確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度。
在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計(jì)的，分別下列情況處理：若已經(jīng)發(fā)生
的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相
同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償?shù)模瑢⒁呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成
本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
(3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時(shí)滿(mǎn)足相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、收入的金額能夠可靠地計(jì)量
時(shí)，確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。利息收入金額，按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時(shí)間和實(shí)
際利率計(jì)算確定；使用費(fèi)收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。
(4)建造合同
1)建造合同的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計(jì)的，根據(jù)完工百分比法確認(rèn)合同收入和
合同費(fèi)用。建造合同的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日不能夠可靠估計(jì)的，若合同成本能夠收回的，合
同收入根據(jù)能夠收回的實(shí)際合同成本予以確認(rèn)，合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期確認(rèn)為合同費(fèi)用；
若合同成本不可能收回的，在發(fā)生時(shí)立即確認(rèn)為合同費(fèi)用，不確認(rèn)合同收入。
2)固定造價(jià)合同同時(shí)滿(mǎn)足下列條件表明其結(jié)果能夠可靠估計(jì)：合同總收入能夠可靠計(jì)
量、與合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、實(shí)際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計(jì)量、
合同完工進(jìn)度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。成本加成合同同時(shí)滿(mǎn)足下列條
件表明其結(jié)果能夠可靠估計(jì)：與合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入；實(shí)際發(fā)生的合同成本能夠
清楚地區(qū)分和可靠地計(jì)量。
3)確定合同完工進(jìn)度的方法為累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)總成本的比例。
4)資產(chǎn)負(fù)債表日，合同預(yù)計(jì)總成本超過(guò)合同總收入的，將預(yù)計(jì)損失確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用。執(zhí)
行中的建造合同，按其差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；待執(zhí)行的虧損合同，按其差額確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。
2．本公司收入的具體確認(rèn)原則
(1)塑料薄膜、鋰電池、其他材料等產(chǎn)品銷(xiāo)售收入的確認(rèn)
內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品收入確認(rèn)需滿(mǎn)足以下條件：公司已根據(jù)合同約定將產(chǎn)品交付給購(gòu)貨方，已獲取
客戶(hù)的簽收或者驗(yàn)收回單，且產(chǎn)品銷(xiāo)售收入金額已確定，已經(jīng)收回貨款或取得了收款憑證且
相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入，產(chǎn)品相關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量。外銷(xiāo)產(chǎn)品收入確認(rèn)需滿(mǎn)足以
下條件：公司已根據(jù)合同約定完成海關(guān)報(bào)關(guān)手續(xù)，且產(chǎn)品銷(xiāo)售收入金額已確定，已經(jīng)收回貨
款或取得了收款憑證且相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入，產(chǎn)品相關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量。
(2)網(wǎng)絡(luò)游戲收入的確認(rèn)
公司游戲業(yè)務(wù)按不同業(yè)務(wù)情況分聯(lián)合運(yùn)營(yíng)、授權(quán)運(yùn)營(yíng)兩種形式：①聯(lián)合運(yùn)營(yíng)：本公司游
戲產(chǎn)品在合作協(xié)議約定的結(jié)算期內(nèi)核對(duì)第三方的數(shù)據(jù)，雙方核對(duì)數(shù)據(jù)確認(rèn)無(wú)誤后按照約定的
分成比例確認(rèn)收入。②授權(quán)運(yùn)營(yíng)：本公司將從合作方收取的版權(quán)金按照協(xié)議約定的受益期內(nèi)
對(duì)其按直線法攤銷(xiāo)確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入；分成收入在取得合作方提供的按協(xié)議約定計(jì)算并經(jīng)雙方核
對(duì)無(wú)誤的結(jié)算單后，確認(rèn)為收入。
(3)技術(shù)服務(wù)收入
41
公司在已根據(jù)合同約定提供了相應(yīng)服務(wù)，取得明確的收款證據(jù)，相關(guān)成本能夠可靠地計(jì)
量時(shí)，確認(rèn)收入。
29、政府補(bǔ)助
（ 1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指企業(yè)取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府
補(bǔ)助，包括購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)的財(cái)政撥款、固定資產(chǎn)專(zhuān)門(mén)借款的財(cái)政貼息等。公司取
得與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期
損益。已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時(shí)，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余
額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。相關(guān)資產(chǎn)在使用
壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或發(fā)生毀損的，應(yīng)當(dāng)將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資
產(chǎn)處置當(dāng)期的損益。與公司日常活動(dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收
益。與公司日常活動(dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支。
（ 2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。本公司將政府
補(bǔ)助劃分為與收益相關(guān)的具體標(biāo)準(zhǔn)為：政府補(bǔ)助文件未明確約定補(bǔ)助款項(xiàng)用于購(gòu)建資產(chǎn)的，
將其確認(rèn)為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。若政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對(duì)象，則采用以下方式將補(bǔ)
助款劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助和與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助： (1)政府文件明確了補(bǔ)助所針
對(duì)的特定項(xiàng)目的，根據(jù)該特定項(xiàng)目的預(yù)算中將形成資產(chǎn)的支出金額和計(jì)入費(fèi)用的支出金額的
相對(duì)比例進(jìn)行劃分，對(duì)該劃分比例需在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日進(jìn)行復(fù)核，必要時(shí)進(jìn)行變更； (2)
政府文件中對(duì)用途僅作一般性表述，沒(méi)有指明特定項(xiàng)目的，作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。公
司取得與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，分別下列情況進(jìn)行處理： (1)用于補(bǔ)償公司以后期間的相關(guān)
費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益； (2)用于補(bǔ)償企
業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。與公司日常活動(dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)
按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益。與公司日常活動(dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支。
30、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
1．遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)量
本公司根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債與資產(chǎn)負(fù)債日的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的暫時(shí)性差異，采用資
產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅。公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入
當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅： (1)企業(yè)合并； (2)直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的
交易或者事項(xiàng)。
對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，公司以很可能取
得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由此
產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非該可抵扣暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：
(1)該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額；
(2)對(duì)于與子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿(mǎn)足下列條
件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回，且未來(lái)很可能
獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。
各項(xiàng)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異均確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債，除非該應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是在以
42
下交易中產(chǎn)生的：
(1)商譽(yù)的初始確認(rèn)，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該交
易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額；
(2)對(duì)于與子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，該暫時(shí)性差異
轉(zhuǎn)回的時(shí)間能夠控制并且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。
根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額(未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目按
照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，該計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額)，按照預(yù)期收回該
資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資
產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來(lái)期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)
性差異的，確認(rèn)以前會(huì)計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行
復(fù)核，如果未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，
則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，轉(zhuǎn)回減記的金額。
2．當(dāng)擁有以?xún)纛~結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以?xún)纛~結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行
時(shí)，本公司當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷(xiāo)后的凈額列報(bào)。
當(dāng)擁有以?xún)纛~結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及
遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門(mén)對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對(duì)不同的
納稅主體相關(guān)，但在未來(lái)每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納
稅主體意圖以?xún)纛~結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償負(fù)債時(shí)，本公司遞延
所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷(xiāo)后的凈額列報(bào)。
31、租賃
（ 1）經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法
(1)出租人：公司出租資產(chǎn)收取的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直線法
進(jìn)行分?jǐn)偅_認(rèn)為租賃相關(guān)收入。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)
用；如金額較大的，則予以資本化，在這個(gè)租賃期間內(nèi)按照與租賃相關(guān)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)
分期計(jì)入當(dāng)期收益。公司承擔(dān)了應(yīng)由承租方承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用
從租金收入總額扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分配。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)
期損益。
(2)租入人：公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直線
法進(jìn)行分?jǐn)偅?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；
資產(chǎn)出租房承擔(dān)了應(yīng)由公司承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從租金總額中扣
除，按扣除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分?jǐn)偅?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期
損益。
（ 2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法
出租人：在租賃期開(kāi)始日本公司按最低租賃收款額與初始直接費(fèi)用之和作為應(yīng)收融資租
賃款的入賬價(jià)值，同時(shí)記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費(fèi)用及未擔(dān)保余值之
和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益。未實(shí)現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)各個(gè)期間采用實(shí)
際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。應(yīng)收融資租賃款扣除未實(shí)現(xiàn)融資收益后的余額分別按長(zhǎng)
期債權(quán)和一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)列示。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
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承租人：在租賃期開(kāi)始日本公司將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低
者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未
確認(rèn)融資費(fèi)用。初始直接費(fèi)用計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)各個(gè)期間采用
實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資費(fèi)用。最低租賃付款額扣除未確認(rèn)融資費(fèi)用后的余額分別長(zhǎng)
期負(fù)債和一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
32、其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
終止經(jīng)營(yíng)是滿(mǎn)足下列條件之一的已被本公司處置或被本公司歸為持有待售的、在經(jīng)營(yíng)和
編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)能單獨(dú)區(qū)分的組成部分：
(1)該組成部分代表一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)主要經(jīng)營(yíng)地區(qū)；
(2)該組成部分是擬對(duì)一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)主要經(jīng)營(yíng)地區(qū)進(jìn)行處置計(jì)劃的一部分；
(3)該組成部分是僅僅是為了再出售而取得的子公司。
33、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更
（ 1）重要會(huì)計(jì)政策變更
√ 適用 □ 不適用
會(huì)計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 備注
與公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，
由"營(yíng)業(yè)外收入"項(xiàng)目調(diào)整到"其他收益"
項(xiàng)目，并在利潤(rùn)表中的"營(yíng)業(yè)利潤(rùn)"項(xiàng)目之
上單獨(dú)列報(bào)
公司第六屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議
財(cái)會(huì)〔 2017〕 15 號(hào)《關(guān)于印發(fā)修訂
<企 業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 16 號(hào)―政府補(bǔ)助>
的通
知》
由"營(yíng)業(yè)外收入"項(xiàng)目調(diào)整到其他收益項(xiàng)目，并在利潤(rùn)表中的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)項(xiàng)目之上單獨(dú)列
報(bào)。本次變更使“其他收益”科目2017年1-6月金額增加1,917,227.90元， "營(yíng)業(yè)外收入"科目減
少1,917,227.90元。該變更對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況，經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量無(wú)重大影響，除上述事項(xiàng)
外，由于新準(zhǔn)則的實(shí)施而進(jìn)行的會(huì)計(jì)政策變更不會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目及金額產(chǎn)生影響，也無(wú)需
進(jìn)行追溯調(diào)整。
（ 2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更
□ 適用 √ 不適用
34、其他
六、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
增值稅
銷(xiāo)售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)過(guò)程中產(chǎn)生的
增值額
6%、 17%
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 7%、 5%
44
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 25%
房產(chǎn)稅
從價(jià)計(jì)征的，按房產(chǎn)原值一次減除 30%
后余值的 1.2%計(jì)繳；從租計(jì)征的，按租
金收入的 12%計(jì)繳
1.2%、 12%
教育費(fèi)附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3%
地方教育費(fèi)附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 2%
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說(shuō)明
納稅主體名稱(chēng) 所得稅稅率
2、稅收優(yōu)惠
(1)出口貨物增值稅實(shí)行“免、抵、退”稅政策，退稅率分別為5%、 12%、 13%。
(2)公司子公司上海游唐公司于2013年10月10日被認(rèn)定為軟件企業(yè)，自獲利年度起，第
一年和第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅。
上海游唐公司2014年為首次獲利年度， 2017年可享受按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得
稅的優(yōu)惠政策。
(3)公司子公司上海科奐公司于2016年8月25日被認(rèn)定為軟件企業(yè)，自獲利年度起，第一
年和第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅。上
海科奐公司2016年為首次獲利年度， 2017年可享受免征企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策。
七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
庫(kù)存現(xiàn)金 210,003.06 150,338.66
銀行存款 507,783,464.19 395,129,279.50
其他貨幣資金 21,392,632.69 20,724,667.14
合計(jì) 529,386,099.94 416,004,285.30
其他說(shuō)明
期末其他貨幣資金系信用證保證金21,392,632.69元。
2、應(yīng)收票據(jù)
（ 1）應(yīng)收票據(jù)分類(lèi)列示
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 31,469,716.60 34,937,056.60
合計(jì) 31,469,716.60 34,937,056.60
45
（ 2）期末公司已背書(shū)或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
單位： 元
項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌票據(jù) 94,768,929.45
合計(jì) 94,768,929.45
3、應(yīng)收賬款
（ 1）應(yīng)收賬款分類(lèi)披露
單位： 元
類(lèi)別
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例 金額
計(jì)提比
例
金額 比例 金額 計(jì)提比例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
應(yīng)收賬款
235,447,
052.86
100.00%
17,190,6
86.40
7.30%
218,256,3
66.46
163,836
,903.41
99.29%
13,224,19
5.14
8.07%
150,612,70
8.27
單項(xiàng)金額不重大但
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
的應(yīng)收賬款
1,175,1
89.40
0.71%
1,175,189
.40
100.00%
合計(jì)
235,447,
052.86
100.00%
17,190,6
86.40
7.30%
218,256,3
66.46
165,012
,092.81
100.00%
14,399,38
4.54
8.73%
150,612,70
8.27
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
賬齡
期末余額
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以?xún)?nèi)分項(xiàng)
1 年內(nèi) 221,041,398.76 11,052,069.95 5.00%
1 年以?xún)?nèi)小計(jì) 221,041,398.76 11,052,069.95 5.00%
1 至 2 年 11,327,814.15 3,398,344.25 30.00%
2 至 3 年 1,687,838.72 1,350,270.98 80.00%
3 年以上 1,390,001.23 1,390,001.23 100.00%
合計(jì) 235,447,052.86 17,190,686.40 7.30%
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
(1)單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：金額100萬(wàn)元以上(含)且占應(yīng)收賬款賬面余額5%
以上，單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款。
(2)按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：除已包含在范圍(1)以外，按類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分為若干組
合，按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款。
(3)單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：除已包含在范圍(1)以外，有確鑿證據(jù)表明
46
可收回性存在明顯差異，單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款。
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
（ 2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 2,791,301.86 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位： 元
單位名稱(chēng) 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
（ 3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位名稱(chēng) 期末余額 占應(yīng)收賬款
總額的比例
賬齡
蘇州中來(lái)光伏新材股份有限公司 19,777,145.96 8.40% 1年以?xún)?nèi)
諸暨萬(wàn)能包裝有限公司 14,535,745.39 6.17% 1年以?xún)?nèi)
浙江天裕包裝新材料有限公司 8,763,519.61 3.72% 1年以?xún)?nèi)
桂林電力電容器有限責(zé)任公司 7,975,205.80 3.39% 1年以?xún)?nèi)
蕪湖鑫國(guó)電子科技有限公司 6,959,641.92 2.96% 1年以?xún)?nèi)
小 計(jì) 58,011,258.68 24.64%
4、預(yù)付款項(xiàng)
（ 1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
單位： 元
賬齡
期末余額 期初余額
金額 比例 金額 比例
1 年以?xún)?nèi) 18,709,486.91 97.46% 11,698,907.31 88.09%
1 至 2 年 163,443.00 0.85% 1,289,967.73 9.71%
2 至 3 年 307,005.10 1.60% 285,005.00 2.15%
3 年以上 17,020.00 0.09% 6,422.00 0.05%
合計(jì) 19,196,955.01 -- 13,280,302.04 --
賬齡超過(guò) 1 年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算原因的說(shuō)明：
（ 2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
單位名稱(chēng) 與本公司關(guān)系 期末數(shù) 賬齡 未結(jié)算原因
北侖海關(guān)稅款經(jīng)收專(zhuān)戶(hù) 非關(guān)聯(lián)方 4,779,711.51 1年以?xún)?nèi) 預(yù)付貨款
靈匯技術(shù)股份有限公司 非關(guān)聯(lián)方 2,689,523.15 1年以?xún)?nèi) 預(yù)付貨款
47
中國(guó)石化儀征化纖有限公司 非關(guān)聯(lián)方 2,123,660.45 1年以?xún)?nèi) 預(yù)付貨款
寧波市純宇電子工程有限公司 非關(guān)聯(lián)方 2,080,000.00 1年以?xún)?nèi) 預(yù)付貨款
浙江古纖道綠色纖維有限公司 非關(guān)聯(lián)方 2,047,880.27 1年以?xún)?nèi) 預(yù)付貨款
小 計(jì) 13,720,775.38
其他說(shuō)明：
5、其他應(yīng)收款
（ 1）其他應(yīng)收款分類(lèi)披露
單位： 元
類(lèi)別
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例 金額
計(jì)提比
例
金額 比例 金額 計(jì)提比例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
其他應(yīng)收款
109,594,
381.02
100.00%
5,956,77
0.80
5.44%
103,637,6
10.22
4,245,1
62.68
100.00%
2,196,477
.86
51.74%
2,048,684.8
2
合計(jì)
109,594,
381.02
100.00%
5,956,77
0.80
5.44%
103,637,6
10.22
4,245,1
62.68
100.00%
2,196,477
.86
51.74%
2,048,684.8
2
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
賬齡
期末余額
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以?xún)?nèi)分項(xiàng)
1 年以?xún)?nèi) 108,161,859.33 5,408,092.97 5.00%
1 年以?xún)?nèi)小計(jì) 108,161,859.33 5,408,092.97 5.00%
1 至 2 年 1,248,634.09 374,590.23 30.00%
2 至 3 年 49,000.00 39,200.00 80.00%
3 年以上 134,887.60 134,887.60 100.00%
合計(jì) 109,594,381.02 5,956,770.80 5.44%
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
(1)單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：金額100萬(wàn)元以上(含)且占其他應(yīng)收款賬面余額
5%以上，單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款。
(2)按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：除已包含在范圍(1)以外，按類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分為若干組
合，按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款。
(3)單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：除已包含在范圍(1)以外，有確鑿證據(jù)表明
可收回性存在明顯差異，單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款。
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
48
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
（ 2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 3,760,292.94 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
單位： 元
單位名稱(chēng) 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
（ 3）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況
單位： 元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
股權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收款 95,955,628.60
暫借款 8,952,235.00
其他 4,686,517.42 4,245,162.68
合計(jì) 109,594,381.02 4,245,162.68
（ 4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位： 元
單位名稱(chēng) 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡
占其他應(yīng)收款期末
余額合計(jì)數(shù)的比例
壞賬準(zhǔn)備期末余額
上海易耀倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)
有限公司
股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 95,955,628.60 1 年以?xún)?nèi) 87.56% 4,797,781.43
中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份
有限公司杭州市分
公司
暫借款 3,000,000.00 1 年以?xún)?nèi) 2.74% 150,000.00
上海世計(jì)信息科技
有限公司
暫借款 3,000,000.00 1 年以?xún)?nèi) 2.74% 150,000.00
何建秀 暫借款 2,952,235.00 1 年以?xún)?nèi) 2.69% 147,611.75
浙江中普建設(shè)集團(tuán)
有限公司
墊付款 895,000.00 1 年以?xún)?nèi) 0.82% 44,750.00
合計(jì) -- 105,802,863.60 -- 96.55% 5,290,143.18
6、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求
否
49
（ 1）存貨分類(lèi)
單位： 元
項(xiàng)目
期末余額 期初余額
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 61,776,783.73 61,776,783.73 80,406,977.93 6,639,911.41 73,767,066.52
在產(chǎn)品 12,805,410.19 798,422.31 12,006,987.88 14,865,064.24 4,742,076.71 10,122,987.53
庫(kù)存商品 133,406,867.01 13,946,593.32 119,460,273.69 95,668,945.20 13,946,593.32 81,722,351.88
發(fā)出商品 6,680,763.01 6,680,763.01
包裝物 1,896,103.12 1,896,103.12 502,319.89 502,319.89
在途物資 4,794,854.40 4,794,854.40
合計(jì) 216,565,927.06 14,745,015.63 201,820,911.43 196,238,161.66 25,328,581.44 170,909,580.22
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第 4 號(hào)―上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務(wù)》的披露要求
否 （
2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額
本期增加金額 本期減少金額
期末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷(xiāo) 其他
原材料 6,639,911.41 6,639,911.41
在產(chǎn)品 4,742,076.71 3,943,654.40 798,422.31
庫(kù)存商品 13,946,593.32 13,946,593.32
合計(jì) 25,328,581.44 10,583,565.81 14,745,015.63
原材料、在產(chǎn)品按照在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)
估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值，并按照原材
料、在產(chǎn)品的成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提其存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
以庫(kù)存商品的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值，按
照庫(kù)存商品成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提其存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷(xiāo)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因:原材料及在產(chǎn)品已最終形成庫(kù)存商品并已銷(xiāo)售,相應(yīng)計(jì)提的
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備也相應(yīng)轉(zhuǎn)銷(xiāo)計(jì)入營(yíng)業(yè)成本。
（ 3）存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說(shuō)明
期末存貨余額中無(wú)資本化利息金額。
（ 4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 金額
其他說(shuō)明：
50
7、其他流動(dòng)資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅留抵稅額 161,072,896.60 186,542,253.32
預(yù)繳的企業(yè)所得稅 15,932,267.55 1,675,581.81
預(yù)繳的水利建設(shè)基金 3,900.01 3,900.01
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 6,712,456.24
理財(cái)產(chǎn)品 50,000,000.00
合計(jì) 177,009,064.16 244,934,191.38
其他說(shuō)明：
期末未發(fā)現(xiàn)其他流動(dòng)資產(chǎn)存在明顯減值跡象，故未計(jì)提減值準(zhǔn)備。
8、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位： 元
被投資單
位
期初余額
本期增減變動(dòng)
期末余額
減值準(zhǔn)備
追加投資 減少投資 期末余額
權(quán)益法下
確認(rèn)的投
資損益
其他綜合
收益調(diào)整
其他權(quán)益
變動(dòng)
宣告發(fā)放
現(xiàn)金股利
或利潤(rùn)
計(jì)提減值
準(zhǔn)備
其他
一、合營(yíng)企業(yè)
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
杭州易商
大東南實(shí)
業(yè)發(fā)展有
限公司
158,117,6
51.01
158,117,6
51.01
小計(jì)
158,117,6
51.01
158,117,6
51.01
合計(jì)
158,117,6
51.01
158,117,6
51.01
其他說(shuō)明
9、固定資產(chǎn)
（ 1）固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子及其他設(shè)備 合計(jì)
一、賬面原值：
1.期初余額 578,964,338.01 1,750,908,839.87 20,371,099.05 20,767,879.05 2,371,012,155.98
2.本期增加金額 177,607,963.31 326,372.65 1,485,751.75 179,420,087.71
（ 1）購(gòu)置 7,731,099.73 326,372.65 1,485,751.75 9,543,224.13
（ 2）在建工程
轉(zhuǎn)入
169,876,863.58 169,876,863.58
51
（ 3）企業(yè)合并
增加
3.本期減少金額
（ 1）處置或報(bào)
廢
4.期末余額 578,964,338.01 1,928,516,803.18 20,697,471.70 22,253,630.80 2,550,432,243.69
二、累計(jì)折舊
1.期初余額 96,291,426.47 538,613,335.92 15,338,452.56 8,861,129.86 659,104,344.81
2.本期增加金額 7,544,853.54 62,674,030.05 986,345.97 440,853.86 71,646,083.42
（ 1）計(jì)提 7,544,853.54 62,674,030.05 986,345.97 440,853.86 71,646,083.42
3.本期減少金額
（ 1）處置或報(bào)
廢
4.期末余額 103,836,280.01 601,287,365.97 16,324,798.53 9,301,983.72 730,750,428.23
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額 81,307,178.33 189,050.79 2,763,890.49 84,260,119.61
2.本期增加金額
（ 1）計(jì)提
3.本期減少金額
（ 1）處置或報(bào)
廢
4.期末余額 81,307,178.33 189,050.79 2,763,890.49 84,260,119.61
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 475,128,058.00 1,245,922,258.88 4,183,622.38 10,187,756.59 1,735,421,695.85
2.期初賬面價(jià)值 482,672,911.54 1,130,988,325.62 4,843,595.70 9,142,858.70 1,627,647,691.56
（ 2）暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 備注
（ 3）通過(guò)融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
52
（ 4）通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃租出的固定資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值
（ 5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的原因
房屋及建筑物 323,147,878.11
其他說(shuō)明
本期折舊額71,646,083.42元。本期增加中由在建工程中轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)原值
169,876,863.58元。期末已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)原值101,585,984.32元。
根據(jù)固定資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者
之間較高者確定固定資產(chǎn)的可回收金額，按照可收回金額低于其賬面價(jià)值的金額計(jì)提資產(chǎn)減
值準(zhǔn)備。
10、在建工程
（ 1）在建工程情況
單位： 元
項(xiàng)目
期末余額 期初余額
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
年產(chǎn) 5 萬(wàn)噸光學(xué)
膜新材料建設(shè)項(xiàng)
目
372,407,416.72 372,407,416.72 516,107,347.01 516,107,347.01
輔助車(chē)間 13,006,005.13 13,006,005.13 12,936,005.13 12,936,005.13
辦公大樓 16,288,147.88 16,288,147.88 13,589,069.98 13,589,069.98
其他零星工程 1,640,000.00 1,640,000.00
合計(jì) 403,341,569.73 403,341,569.73 542,632,422.12 542,632,422.12
（ 2）重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況
單位： 元
項(xiàng)目名
稱(chēng)
預(yù)算數(shù)
期初余
額
本期增
加金額
本期轉(zhuǎn)
入固定
資產(chǎn)金
額
本期其
他減少
金額
期末余
額
工程累
計(jì)投入
占預(yù)算
比例
工程進(jìn)
度
利息資
本化累
計(jì)金額
其中：本
期利息
資本化
金額
本期利
息資本
化率
資金來(lái)
源
年產(chǎn) 5
萬(wàn)噸光
學(xué)膜新
材料建
601,700,
000.00
516,107,
347.01
26,176,9
33.29
169,876,
863.58
372,407,
416.72
募股資
金
53
設(shè)項(xiàng)目
輔助車(chē)
間
12,936,0
05.13
70,000.0
0
13,006,0
05.13
其他
辦公大
樓
13,589,0
69.98
2,699,07
7.90
16,288,1
47.88
其他
其他零
星工程
1,640,00
0.00
1,640,00
0.00
其他
合計(jì)
601,700,
000.00
542,632,
422.12
30,586,0
11.19
169,876,
863.58
403,341,
569.73
-- -- --
（ 3）本期計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備情況
單位： 元
項(xiàng)目 本期計(jì)提金額 計(jì)提原因
其他說(shuō)明
期末未發(fā)現(xiàn)在建工程存在明顯減值跡象，故未計(jì)提減值準(zhǔn)備。
11、無(wú)形資產(chǎn)
（ 1）無(wú)形資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專(zhuān)利權(quán) 非專(zhuān)利技術(shù) 軟件 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 133,851,832.82 6,113,922.82 139,965,755.64
2.本期增加金
額
（ 1）購(gòu)置
（ 2）內(nèi)部研
發(fā)
（ 3）企業(yè)合
并增加
3.本期減少金額
（ 1）處置
4.期末余額 133,851,832.82 6,113,922.82 139,965,755.64
二、累計(jì)攤銷(xiāo)
1.期初余額 34,260,643.14 1,328,645.19 35,589,288.33
2.本期增加金
額
1,360,964.69 870,974.23 2,231,938.92
（ 1）計(jì)提
54
3.本期減少金
額
（ 1）處置
4.期末余額 35,621,607.83 2,199,619.42 37,821,227.25
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金
額
（ 1）計(jì)提
3.本期減少金
額
（ 1）處置
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)
值
98,230,224.99 3,914,303.40 102,144,528.39
2.期初賬面價(jià)
值
99,591,189.68 4,785,277.63 104,376,467.31
本期末通過(guò)公司內(nèi)部研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)占無(wú)形資產(chǎn)余額的比例 0.00%。
（ 2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的土地使用權(quán)情況
單位： 元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的原因
其他說(shuō)明：
12、開(kāi)發(fā)支出
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
勇者大冒險(xiǎn)
游戲
6,342,874.55 1,186,419.29 7,529,293.84
神魔 1,584,211.94 1,584,211.94
瘋狂籃球 407,188.69 407,188.69
聊齋 119,056.53 119,056.53
妖嬈三國(guó) 2,394,298.27 2,394,298.27
合計(jì) 6,342,874.55 5,691,174.72 526,245.22
11,507,804.0
5
其他說(shuō)明
55
13、商譽(yù)
（ 1）商譽(yù)賬面原值
單位： 元
被投資單位名稱(chēng)
或形成商譽(yù)的事
項(xiàng)
期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
上海游唐公司 491,077,752.79 491,077,752.79
合計(jì) 491,077,752.79 491,077,752.79
（ 2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備
單位： 元
被投資單位名稱(chēng)
或形成商譽(yù)的事
項(xiàng)
期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
說(shuō)明商譽(yù)減值測(cè)試過(guò)程、參數(shù)及商譽(yù)減值損失的確認(rèn)方法：
其他說(shuō)明
經(jīng)測(cè)試，期末未發(fā)現(xiàn)商譽(yù)存在明顯減值跡象，故未計(jì)提減值準(zhǔn)備。
14、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷(xiāo)金額 其他減少金額 期末余額
裝修費(fèi) 1,776,993.98 234,507.12 1,542,486.86
技術(shù)服務(wù)費(fèi) 123,094.01 123,094.01
知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可使用
費(fèi)
5,917,190.70 1,801,426.82 4,115,763.88
咨詢(xún)費(fèi) 1,049,000.00 174,833.28 874,166.72
合計(jì) 7,817,278.69 1,049,000.00 2,333,861.23 6,532,417.46
其他說(shuō)明
15、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（ 1）未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目
期末余額 期初余額
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 4,149,384.05 518,673.01 2,772,755.73 346,594.46
合計(jì) 4,149,384.05 518,673.01 2,772,755.73 346,594.46
56
（ 2）未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅負(fù)債
單位： 元
項(xiàng)目
期末余額 期初余額
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債
（ 3）以抵銷(xiāo)后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
單位： 元
項(xiàng)目
遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債
期末互抵金額
抵銷(xiāo)后遞延所得稅資產(chǎn)
或負(fù)債期末余額
遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債
期初互抵金額
抵銷(xiāo)后遞延所得稅資產(chǎn)
或負(fù)債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 518,673.01 346,594.46
（ 4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時(shí)性差異 116,303,208.39 117,210,157.35
可抵扣虧損 405,223,558.07 394,293,756.27
合計(jì) 521,526,766.46 511,503,913.62
（ 5）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位： 元
年份 期末金額 期初金額 備注
2017 年 19,254,932.51 19,254,932.51
2018 年 24,153,648.72 24,153,648.72
2019 年 52,570,039.35 52,570,039.35
2020 年 99,852,256.24 99,852,256.24
2021 年 209,392,681.25 198,462,879.45
合計(jì) 405,223,558.07 394,293,756.27 --
其他說(shuō)明：
16、短期借款
（ 1）短期借款分類(lèi)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 1,750,000.00
抵押借款 132,570,000.00 190,000,000.00
保證借款 50,000,000.00 296,000,000.00
信用借款 40,000,000.00
保證加抵押 656,000,000.00 206,000,000.00
57
保證加質(zhì)押 88,000,000.00
進(jìn)口押匯 10,764,182.88 20,219,412.64
合計(jì) 849,334,182.88 841,969,412.64
短期借款分類(lèi)的說(shuō)明：
（ 2）已逾期未償還的短期借款情況
本期末已逾期未償還的短期借款總額為元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：
單位： 元
借款單位 期末余額 借款利率 逾期時(shí)間 逾期利率
其他說(shuō)明：
17、應(yīng)付賬款
（ 1）應(yīng)付賬款列示
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
1 年以?xún)?nèi) 93,677,649.34 105,339,300.38
1-2 年 23,347,779.56 7,585,219.51
2-3 年 1,878,908.51 5,374,737.16
3 年以上 56,321.88 3,932,265.87
合計(jì) 118,960,659.29 122,231,522.92
18、預(yù)收款項(xiàng)
（ 1）預(yù)收款項(xiàng)列示
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
1 年以?xún)?nèi) 58,513,881.11 49,719,679.02
1-2 年 2,852,806.39 2,852,806.39
2-3 年 870,044.80 870,044.80
3 年以上 341,445.28 341,445.28
合計(jì) 62,578,177.58 53,783,975.49
（ 2）賬齡超過(guò) 1 年的重要預(yù)收款項(xiàng)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
成都卓星科技有限公司 1,698,113.20 預(yù)收游戲版權(quán)金
合計(jì) 1,698,113.20 --
58
19、應(yīng)付職工薪酬
（ 1）應(yīng)付職工薪酬列示
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 5,447,012.30 26,756,094.81 30,067,306.14 2,135,800.97
二、離職后福利-設(shè)定提
存計(jì)劃
108,246.48 1,833,256.17 1,941,061.35 441.30
合計(jì) 5,555,258.78 28,589,350.98 32,008,367.49 2,136,242.27
（ 2）短期薪酬列示
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和
補(bǔ)貼
5,318,639.66 24,129,112.05 27,380,638.54 2,067,113.17
2、職工福利費(fèi) 31,125.00 1,242,538.26 1,236,078.26 37,585.00
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 66,980.22 1,123,767.64 1,190,510.46 237.40
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 59,342.55 955,200.68 1,014,333.03 210.20
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 1,221.33 91,078.85 92,293.48 6.70
生育保險(xiǎn)費(fèi) 6,416.34 77,488.11 83,883.95 20.50
4、住房公積金 27,003.40 230,999.00 227,137.00 30,865.40
5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育
經(jīng)費(fèi)
3,264.02 29,677.86 32,941.88 0.00
合計(jì) 5,447,012.30 26,756,094.81 30,067,306.14 2,135,800.97
（ 3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 105,239.30 1,735,019.46 1,839,837.96 420.80
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 3,007.18 98,236.71 101,223.39 20.50
合計(jì) 108,246.48 1,833,256.17 1,941,061.35 441.30
其他說(shuō)明：
20、應(yīng)交稅費(fèi)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 2,447,910.33 2,377,793.36
企業(yè)所得稅 11,601,291.02 13,883,232.24
城市維護(hù)建設(shè)稅 569,567.41 640,542.39
營(yíng)業(yè)稅 1,846,412.31 3,381,282.40
59
房產(chǎn)稅 1,578,309.42 2,044,872.77
印花稅 12,602.78 19,781.70
土地使用稅 1,423,058.50 2,846,117.00
教育費(fèi)附加 410,592.11 347,171.21
地方教育費(fèi)附加 136,185.60
水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金 19,881.97 17,049.99
代扣代繳個(gè)人所得稅 1,664,448.94 1,594,674.14
河道管理費(fèi) 27,299.58
其他 399.53
合計(jì) 21,574,074.79 27,316,401.91
其他說(shuō)明：
21、應(yīng)付利息
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
分期付息到期還本的長(zhǎng)期借款利息 18,750.00
短期借款應(yīng)付利息 126,003.22 1,744,417.09
合計(jì) 126,003.22 1,763,167.09
重要的已逾期未支付的利息情況：
單位： 元
借款單位 逾期金額 逾期原因
其他說(shuō)明：
22、其他應(yīng)付款
（ 1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
押金保證金 790,800.00 1,105,934.19
應(yīng)付暫收款 14,587,079.64 1,989,103.78
其他 35,532,361.05 34,152,466.86
合計(jì) 50,910,240.69 37,247,504.83
（ 2）賬齡超過(guò) 1 年的重要其他應(yīng)付款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
姜仲楊 18,265,500.00 未付收購(gòu)股權(quán)交易對(duì)價(jià)款
陸�F 11,910,375.00 未付收購(gòu)股權(quán)交易對(duì)價(jià)款
韓軍 3,574,125.00 未付收購(gòu)股權(quán)交易對(duì)價(jià)款
合計(jì) 33,750,000.00 --
其他說(shuō)明
60
23、長(zhǎng)期借款
（ 1）長(zhǎng)期借款分類(lèi)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
保證借款 58,000,000.00 9,000,000.00
合計(jì) 58,000,000.00 9,000,000.00
長(zhǎng)期借款分類(lèi)的說(shuō)明：
其他說(shuō)明，包括利率區(qū)間：
24、遞延收益
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 81,367,582.44 1,006,913.18 80,360,669.26
合計(jì) 81,367,582.44 1,006,913.18 80,360,669.26 --
涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：
單位： 元
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額
本期新增補(bǔ)助金
額
本期計(jì)入營(yíng)業(yè)外
收入金額
其他變動(dòng) 期末余額
與資產(chǎn)相關(guān)/與
收益相關(guān)
年產(chǎn) 50,000 噸光
學(xué)膜新材料建設(shè)
項(xiàng)目補(bǔ)助
61,734,826.85 251,379.86 61,483,446.99 與資產(chǎn)相關(guān)
年產(chǎn) 8,000 噸超
薄電容膜技改項(xiàng)
目補(bǔ)助
19,427,200.04 747,199.98 18,680,000.06 與資產(chǎn)相關(guān)
年產(chǎn) 6 萬(wàn)噸新型
功能性 BOPET 包
裝薄膜建設(shè)項(xiàng)目
補(bǔ)助
205,555.55 8,333.34 197,222.21 與資產(chǎn)相關(guān)
合計(jì) 81,367,582.44 1,006,913.18 80,360,669.26 --
其他說(shuō)明：
25、股本
單位：元
期初余額
本次變動(dòng)增減（ +、 -）
期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
股份總數(shù)
1,878,360,100.
00
1,878,360,100.
00
其他說(shuō)明：
61
26、資本公積
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 869,648,482.39 869,648,482.39
其他資本公積 -29,999,928.80 -29,999,928.80
合計(jì) 839,648,553.59 839,648,553.59
其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
27、其他綜合收益
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額
本期發(fā)生額
期末余額
本期所得
稅前發(fā)生
額
減：前期計(jì)入
其他綜合收益
當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益
減：所得稅
費(fèi)用
稅后歸屬
于母公司
稅后歸屬
于少數(shù)股
東
二、以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜
合收益
-128.63 -128.63
其他綜合收益合計(jì) -128.63 -128.63
其他說(shuō)明，包括對(duì)現(xiàn)金流量套期損益的有效部分轉(zhuǎn)為被套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額調(diào)整：
28、盈余公積
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 38,399,777.39 38,399,777.39
合計(jì) 38,399,777.39 38,399,777.39
盈余公積說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
29、未分配利潤(rùn)
單位： 元
項(xiàng)目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) -19,128,043.67 199,200,373.28
調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) -19,128,043.67 199,200,373.28
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) -2,701,866.44 -18,739,416.20
應(yīng)付普通股股利 28,175,001.95
期末未分配利潤(rùn) -21,829,910.11 152,285,955.13
調(diào)整期初未分配利潤(rùn)明細(xì)：
1)、由于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)新規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。
2)、由于會(huì)計(jì)政策變更，影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。
3)、由于重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。
4)、由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。
5)、其他調(diào)整合計(jì)影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。
62
30、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位： 元
項(xiàng)目
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 439,981,721.24 401,160,004.89 380,187,017.43 335,339,690.22
其他業(yè)務(wù) 24,867,446.75 26,053,793.46 21,285,690.82 20,781,137.26
合計(jì) 464,849,167.99 427,213,798.35 401,472,708.25 356,120,827.48
31、稅金及附加
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 102,381.31 65,104.20
教育費(fèi)附加 43,890.56 25,701.32
房產(chǎn)稅 882,355.56
土地使用稅 1,547,406.75
車(chē)船使用稅 3,240.00
印花稅 480,440.48
地方教育費(fèi)附加 29,290.37 20,801.67
水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金 1,605.17 358,528.67
河道管理費(fèi) 1,134.18 7,100.13
合計(jì) 3,091,744.38 477,235.99
其他說(shuō)明：
32、銷(xiāo)售費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
運(yùn)輸裝卸費(fèi) 2,132,397.65 2,743,433.10
工資 3,101,754.89 3,531,723.25
業(yè)務(wù)費(fèi) 179,904.82 54,697.00
出口膜費(fèi)用 19,508.01 78,048.37
差旅費(fèi) 198,779.59 133,351.90
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 423,517.26 79,516.60
其他 49,575.33 339,042.15
合計(jì) 6,105,437.55 6,959,812.37
其他說(shuō)明：
33、管理費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
63
職工薪酬 4,869,935.90 6,143,363.20
折舊、攤銷(xiāo)費(fèi) 3,611,977.81 3,942,890.98
稅金 332,706.86 1,550,951.19
技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi) 10,058,330.09 11,743,242.56
中介及咨詢(xún)費(fèi)用 1,687,617.48 1,270,087.72
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 2,102,099.61 1,817,839.36
差旅費(fèi) 325,364.75 557,844.15
辦公費(fèi) 1,296,486.58 956,760.53
獨(dú)立董事津貼 91,660.00 109,992.00
修理費(fèi) 304,785.65 130,630.53
其他 3,530,550.32 5,670,289.55
合計(jì) 28,211,515.05 33,893,891.77
其他說(shuō)明：
34、財(cái)務(wù)費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 24,611,574.20 23,396,674.85
利息收入 -281,769.33 -130,137.68
匯兌損失 1,153,267.54 1,836,156.87
匯兌收益 -2,376,794.47
手續(xù)費(fèi)支出 1,126,124.98 1,256,410.73
合計(jì) 24,232,402.92 26,359,104.77
其他說(shuō)明：
35、資產(chǎn)減值損失
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 6,551,594.80 -670,676.12
合計(jì) 6,551,594.80 -670,676.12
其他說(shuō)明：
36、投資收益
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 749,683.46
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 17,837,977.59
理財(cái)產(chǎn)品產(chǎn)生的投資收益 12,602.74
合計(jì) 17,850,580.33 749,683.46
其他說(shuō)明：
64
37、其他收益
單位： 元
產(chǎn)生其他收益的來(lái)源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
政府補(bǔ)助 1,917,227.90 0.00
38、營(yíng)業(yè)外收入
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
額
政府補(bǔ)助 7,312,693.00 2,445,533.32 7,312,693.00
各種獎(jiǎng)勵(lì)款 100,000.00 10,000.00 100,000.00
其他 569,555.20 230,938.42 569,555.20
合計(jì) 7,982,248.20 2,686,471.74 7,982,248.20
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：
單位： 元
補(bǔ)助項(xiàng)目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類(lèi)型
補(bǔ)貼是否影
響當(dāng)年盈虧
是否特殊補(bǔ)
貼
本期發(fā)生金
額
上期發(fā)生金
額
與資產(chǎn)相關(guān)/
與收益相關(guān)
杭州市發(fā)展
循環(huán)經(jīng)濟(jì)專(zhuān)
項(xiàng)資金
杭州市余杭
區(qū)財(cái)政局
補(bǔ)助
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
是 否 8,333.34 8,333.34 與資產(chǎn)相關(guān)
收潘火街道
財(cái)審科 15 年
度中央外經(jīng)
貿(mào)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)
資金
寧波市鄞州
區(qū)潘火街道
財(cái)政審計(jì)科
補(bǔ)助
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
是 否 29,500.00 與收益相關(guān)
收到潘火街
道財(cái)審科下
撥 16 年度穩(wěn)
增促調(diào)專(zhuān)項(xiàng)
資金
寧波市鄞州
區(qū)潘火街道
財(cái)政審計(jì)科
補(bǔ)助
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
是 否 339,993.00 與收益相關(guān)
收到潘火街
道財(cái)審科 16
年品牌獎(jiǎng)勵(lì)
寧波市鄞州
區(qū)潘火街道
財(cái)政審計(jì)科
獎(jiǎng)勵(lì)
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
是 否 50,000.00 與收益相關(guān)
收鄞州潘火
街道財(cái)審科
16 年獎(jiǎng)勵(lì)
寧波市鄞州
區(qū)潘火街道
財(cái)政審計(jì)科
獎(jiǎng)勵(lì)
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
是 否 32,000.00 與收益相關(guān)
65
2010 年重點(diǎn)
產(chǎn)業(yè)振興和
技術(shù)改造(第
三批、第四
批)補(bǔ)助
寧波市財(cái)政
局
補(bǔ)助
因從事國(guó)家
鼓勵(lì)和扶持
特定行業(yè)、產(chǎn)
業(yè)而獲得的
補(bǔ)助（按國(guó)家
級(jí)政策規(guī)定
依法取得）
是 否 221,333.34 221,333.34 與資產(chǎn)相關(guān)
產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)
整項(xiàng)目(第二
批)補(bǔ)助
國(guó)家發(fā)展和
改革文員會(huì)
補(bǔ)助
因從事國(guó)家
鼓勵(lì)和扶持
特定行業(yè)、產(chǎn)
業(yè)而獲得的
補(bǔ)助（按國(guó)家
級(jí)政策規(guī)定
依法取得）
是 否 274,666.68 274,666.68 與資產(chǎn)相關(guān)
寧波市 2013
年度重點(diǎn)企
業(yè)技術(shù)改造
項(xiàng)目第二批
補(bǔ)助
寧波市鄞州
區(qū)經(jīng)濟(jì)和信
息化局和寧
波市鄞州區(qū)
財(cái)政局
補(bǔ)助
因從事國(guó)家
鼓勵(lì)和扶持
特定行業(yè)、產(chǎn)
業(yè)而獲得的
補(bǔ)助（按國(guó)家
級(jí)政策規(guī)定
依法取得）
是 否 122,666.64 122,666.64 與資產(chǎn)相關(guān)
寧波市 2014
年度重點(diǎn)企
業(yè)技術(shù)改造
項(xiàng)目第一批
補(bǔ)助
寧波市鄞州
區(qū)經(jīng)濟(jì)和信
息化局、寧波
市鄞州區(qū)財(cái)
政局
補(bǔ)助
因從事國(guó)家
鼓勵(lì)和扶持
特定行業(yè)、產(chǎn)
業(yè)而獲得的
補(bǔ)助（按國(guó)家
級(jí)政策規(guī)定
依法取得）
是 否 86,566.68 86,566.68 與資產(chǎn)相關(guān)
寧波市 2014
年度重點(diǎn)企
業(yè)技術(shù)改造
項(xiàng)目第二批
補(bǔ)助
寧波市鄞州
區(qū)經(jīng)濟(jì)和信
息化局、寧波
市鄞州區(qū)財(cái)
政局
補(bǔ)助
因從事國(guó)家
鼓勵(lì)和扶持
特定行業(yè)、產(chǎn)
業(yè)而獲得的
補(bǔ)助（按國(guó)家
級(jí)政策規(guī)定
依法取得）
是 否 41,966.64 41,966.64 與資產(chǎn)相關(guān)
2015 年第二
批人才專(zhuān)項(xiàng)
經(jīng)費(fèi)
寧波市鄞州
區(qū)潘火街道
財(cái)政審計(jì)科
補(bǔ)助
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
是 否 200,000.00 與收益相關(guān)
專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助經(jīng)
費(fèi)
浙江省諸暨
市財(cái)政局
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
是 否 100,000.00 與收益相關(guān)
66
獲得的補(bǔ)助
產(chǎn)業(yè)振興和
技術(shù)改造項(xiàng)
目中央財(cái)政
補(bǔ)助
國(guó)家發(fā)展改
革委,工業(yè)和
信息化部
補(bǔ)助
因從事國(guó)家
鼓勵(lì)和扶持
特定行業(yè)、產(chǎn)
業(yè)而獲得的
補(bǔ)助（按國(guó)家
級(jí)政策規(guī)定
依法取得）
是 否 251,379.86 與資產(chǎn)相關(guān)
諸暨財(cái)政局
科技扶持專(zhuān)
項(xiàng)資金
諸暨市財(cái)政
局
補(bǔ)助
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
是 否 5,541,200.00 與收益相關(guān)
企業(yè)轉(zhuǎn)型升
級(jí)補(bǔ)助
上海市虹口
區(qū)財(cái)政局
補(bǔ)助
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
是 否 1,320,000.00 1,390,000.00 與收益相關(guān)
房產(chǎn)稅減免
返還
諸暨市地方
稅務(wù)局第二
稅務(wù)分局
補(bǔ)助
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
是 否 390,673.81 與收益相關(guān)
房產(chǎn)稅困難
優(yōu)惠審批減
免
諸暨市地方
稅務(wù)局第二
稅務(wù)分局
補(bǔ)助
因符合地方
政府招商引
資等地方性
扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
是 否 519,640.91 與收益相關(guān)
合計(jì) -- -- -- -- -- 9,229,920.90 2,445,533.32 --
其他說(shuō)明：
39、營(yíng)業(yè)外支出
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
額
對(duì)外捐贈(zèng) 10,000.00
罰款支出 156.86 10,531.47 156.86
稅收滯納金 476.42 26,354.31 476.42
其他 8,475.64 13,438.50 8,475.64
合計(jì) 9,108.92 60,324.28 9,108.92
其他說(shuō)明：
67
40、所得稅費(fèi)用
（ 1）所得稅費(fèi)用表
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 865,500.90 2,622,387.57
遞延所得稅費(fèi)用 -172,078.55 -407,604.47
合計(jì) 693,422.35 2,214,783.10
（ 2）會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
利潤(rùn)總額 -2,816,377.55
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 -704,094.39
子公司適用不同稅率的影響 -337,343.22
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧
損的影響
1,734,859.96
所得稅費(fèi)用 693,422.35
其他說(shuō)明
41、其他綜合收益
詳見(jiàn)附注 27。
42、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
（ 1）收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息收入 274,020.57 130,137.68
政府補(bǔ)助 8,412,833.91 10,612,600.00
往來(lái)款
其 他 93,178,894.62 2,200,637.33
合計(jì) 101,865,749.10 12,943,375.01
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（ 2）支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
管理及銷(xiāo)售費(fèi)用中付現(xiàn)支出 13,829,542.41 11,243,406.70
68
財(cái)務(wù)費(fèi)用中手續(xù)費(fèi)支出 1,122,213.85 1,255,418.73
捐贈(zèng)支出 10,000.00
其 他 110,880,767.01 1,899,497.13
合計(jì) 125,832,523.27 14,408,322.56
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（ 3）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
招行理財(cái)收回 1,920,000.00
合計(jì) 1,920,000.00
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（ 4）支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（ 5）收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
信用證保證金收回 211,186.14 23,965,538.19
合計(jì) 211,186.14 23,965,538.19
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（ 6）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付的信用證保證金 883,382.65 96,080,000.00
合計(jì) 883,382.65 96,080,000.00
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
43、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（ 1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
單位： 元
補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤(rùn) -3,509,799.90 -20,506,440.19
69
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 6,551,594.80 -670,676.12
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生
物資產(chǎn)折舊
71,646,083.42 56,002,429.06
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 2,231,938.92 1,414,827.84
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 2,333,861.23 3,073,454.77
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 23,388,047.27 26,359,104.77
投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -17,850,580.33 -749,683.46
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） -172,078.55 -407,604.47
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -30,911,331.21 -16,065,704.31
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填
列）
-76,078,401.64 13,583,356.18
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填
列）
-3,638,005.17 -71,425,426.37
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -26,008,671.16 -9,392,362.30
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活
動(dòng)：
-- --
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： -- --
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 508,009,315.14 404,224,502.29
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 395,279,618.16 468,051,586.77
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 112,729,696.98 -63,827,084.48
（ 2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 210,003.06 150,338.66
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 507,783,464.19 395,129,279.50
二、現(xiàn)金等價(jià)物 508,009,315.14 395,279,618.16
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 508,009,315.14 395,279,618.16
其他說(shuō)明：
2017年度1-6月現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金期末數(shù)為507,993,467.25元， 2017年6月30日資產(chǎn)負(fù)債
表中貨幣資金期末數(shù)為529,386,099.94元，差額21,392,632.69元，系現(xiàn)金流量表現(xiàn)金期末數(shù)
扣除了不符合現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物標(biāo)準(zhǔn)的信用證保證金21,392,632.69元。
2016年度1-6月現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金期末數(shù)為404,224,502.29元,2016年6月30日資產(chǎn)負(fù)債表
中貨幣資金期末數(shù)為503,511,178.27元,差額為99,286,675.98元,系現(xiàn)金流量表現(xiàn)金期末數(shù)扣
除了不符合現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物標(biāo)準(zhǔn)的3個(gè)月以上的信用證保證金99,286,675.98元
44、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因
貨幣資金 21,392,632.69 信用證保證金
固定資產(chǎn) 261,877,084.58 借款抵押
70
無(wú)形資產(chǎn) 34,543,381.53 借款抵押
在建工程 79,805,619.28 借款抵押
合計(jì) 397,618,718.08 --
其他說(shuō)明：
45、外幣貨幣性項(xiàng)目
（ 1）外幣貨幣性項(xiàng)目
單位： 元
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 -- -- 4,989,687.30
其中：美元 690,706.24 6.7744 4,679,120.35
歐元 37,153.07 7.7496 287,921.43
港幣 26,091.65 0.8679 22,645.46
日元 1.00 0.0605 0.06
應(yīng)收賬款 -- -- 8,265,526.53
其中：美元 1,220,111.97 6.7744 8,265,526.53
應(yīng)付賬款 66,950,539.93
其中:美元 7,564,435.00 6.7744 51,244,508.46
歐元 258,780,000.00 0.0605 15,656,190.00
日元 6,431.49 7.7496 49,841.47
短期借款 10,764,182.88
其中:美元 1,588,950.00 6.7744 10,764,182.88
其他說(shuō)明：
（ 2）境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體說(shuō)明，包括對(duì)于重要的境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營(yíng)地、記賬
本位幣及選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。
□ 適用 √ 不適用
八、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（ 1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
子公司名稱(chēng) 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
持股比例
取得方式
直接 間接
杭州高科公司 杭州 杭州 制造業(yè) 100.00% 投資設(shè)立
寧波萬(wàn)象公司 寧波 寧波 制造業(yè) 100.00%
同一控制下企業(yè)
合并
浙江萬(wàn)象公司 諸暨 諸暨 制造業(yè) 75.00%
同一控制下企業(yè)
合并
71
鋰電池隔膜研究
院
諸暨 諸暨 技術(shù)研究 100.00% 投資設(shè)立
綠海新能源公司 諸暨 諸暨 制造業(yè) 100.00% 投資設(shè)立
上海游唐公司 上海 上海 信息技術(shù)業(yè) 100.00%
非同一控制下企
業(yè)合并
上海科奐公司 上海 上海 信息技術(shù)業(yè) 100.00%
非同一控制下企
業(yè)合并
CLOUD 上海 英屬維爾京群島 信息技術(shù)業(yè) 100.00%
非同一控制下企
業(yè)合并
在子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：
持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù)：
對(duì)于納入合并范圍的重要的結(jié)構(gòu)化主體，控制的依據(jù)：
確定公司是代理人還是委托人的依據(jù)：
其他說(shuō)明：
(1)本期不存在母公司擁有半數(shù)或半數(shù)以下表決權(quán)而納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的子公司情
況。
(2)本期不存在母公司擁有半數(shù)以上表決權(quán)但未能對(duì)其形成控制的股權(quán)投資情況。
（ 2）重要的非全資子公司
單位： 元
子公司名稱(chēng) 少數(shù)股東持股比例
本期歸屬于少數(shù)股東的
損益
本期向少數(shù)股東宣告分
派的股利
期末少數(shù)股東權(quán)益余額
浙江萬(wàn)象公司 75.00% -807,933.46 52,762,522.88
子公司少數(shù)股東的持股比例不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：
其他說(shuō)明：
（ 3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息
單位： 元
子公司
名稱(chēng)
期末余額 期初余額
流動(dòng)資
產(chǎn)
非流動(dòng)
資產(chǎn)
資產(chǎn)合
計(jì)
流動(dòng)負(fù)
債
非流動(dòng)
負(fù)債
負(fù)債合
計(jì)
流動(dòng)資
產(chǎn)
非流動(dòng)
資產(chǎn)
資產(chǎn)合
計(jì)
流動(dòng)負(fù)
債
非流動(dòng)
負(fù)債
負(fù)債合
計(jì)
浙江萬(wàn)
象公司
340,876,
745.96
125,932,
118.39
466,808,
864.35
265,324,
627.87
265,324,
627.87
90,763,5
45.41
131,861,
824.40
222,625,
369.81
6,021,48
3.36
6,021,48
3.36
單位： 元
子公司名稱(chēng)
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn)
綜合收益總
額
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)
金流量
營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn)
綜合收益總
額
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)
金流量
浙江萬(wàn)象公
司
42,062,759.7
3
-15,119,649.
97
-15,119,649.
97
672,909.16
65,884,866.7
3
-16,991,851.
80
-16,991,851.
80
-13,933,843.
17
其他說(shuō)明：
72
九、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
本公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨著各種金融風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。本公司
的主要金融工具包括股權(quán)投資、借款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等，各項(xiàng)金融工具的詳細(xì)情況說(shuō)
明見(jiàn)本附注五相關(guān)項(xiàng)目。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及本公司為降低這些風(fēng)險(xiǎn)所采取的
風(fēng)險(xiǎn)管理政策如下所述。本公司管理層對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行管理和監(jiān)控以確保將上述風(fēng)險(xiǎn)控
制在限定的范圍之內(nèi)。
(一) 風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策
本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶猓瑢L(fēng)險(xiǎn)對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)
業(yè)績(jī)的負(fù)面影響降低到最低水平，使股東及其其他權(quán)益投資者的利益最大化。基于該風(fēng)險(xiǎn)管
理目標(biāo)，本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)
險(xiǎn)承受底線并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，本公司定期審閱這些風(fēng)險(xiǎn)管理政策及有關(guān)內(nèi)部控制系統(tǒng)，以適
應(yīng)市場(chǎng)情況或本公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的改變，同時(shí)及時(shí)有效地對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在
限定的范圍之內(nèi)。
(二) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
金融工具的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而發(fā)生
波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，包括外匯風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。
1．匯率風(fēng)險(xiǎn)
匯率風(fēng)險(xiǎn)是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。
本公司的主要經(jīng)營(yíng)位于中國(guó)境內(nèi)，主要業(yè)務(wù)以人民幣結(jié)算。因此，本公司所承擔(dān)的外匯變動(dòng)
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不重大。但本公司已確認(rèn)的外幣資產(chǎn)和負(fù)債及未來(lái)的外幣交易(外幣資產(chǎn)和負(fù)債及
外幣交易的計(jì)價(jià)貨幣主要為美元、日元、港幣)依然存在外匯風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)外幣資產(chǎn)及外幣負(fù)
債包括：以外幣計(jì)價(jià)的貨幣資金、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、短期借款。外幣金額資產(chǎn)和外幣金
融負(fù)債折算成人民幣的金額見(jiàn)附注五(四十四)“外幣貨幣性項(xiàng)目”。
本公司密切關(guān)注匯率變動(dòng)對(duì)本公司匯率風(fēng)險(xiǎn)的影響。本公司盡可能將外幣收入與外幣支
出相匹配以降低外匯風(fēng)險(xiǎn)。本期末，本公司面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于以美元、日元、港幣
計(jì)價(jià)的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，外幣金額資產(chǎn)和外幣金融負(fù)債折算成人民幣的金額見(jiàn)附注五
(四十四)“外幣貨幣性項(xiàng)目”。
在所有其他變量保持不變的情況下，如果人民幣對(duì)美元、日元、歐元升值或者貶值5%，
對(duì)本公司凈利潤(rùn)的影響如下：
匯率變化 對(duì)凈利潤(rùn)的影響(萬(wàn)元)
本期數(shù) 上期數(shù)
人民幣對(duì)美元匯率上升5% -245.32 -177.88
人民幣對(duì)美元匯率下降5% 245.32 177.88
人民幣對(duì)日元匯率上升5% 78.28
人民幣對(duì)日元匯率下降5% -78.28
人民幣對(duì)歐元匯率上升5% 1.19 3.19
人民幣對(duì)歐元匯率下降5% -1.19 -3.19
管理層認(rèn)為5%合理反映了人民幣對(duì)美元可能發(fā)生變動(dòng)的合理范圍。
2．利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)
險(xiǎn)。本公司面臨的市場(chǎng)利率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)主要與本公司以浮動(dòng)利率計(jì)息的借款有關(guān)。本公司的
利率風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于銀行借款。浮動(dòng)利率的金融負(fù)債使本公司面臨現(xiàn)金流量利率風(fēng)險(xiǎn)，固定
73
利率的金融負(fù)債使本公司面臨公允價(jià)值利率風(fēng)險(xiǎn)。本公司根據(jù)當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)環(huán)境來(lái)決定固定利
率及浮動(dòng)利率合同的相對(duì)比例，并通過(guò)定期審閱與監(jiān)察維持適當(dāng)?shù)墓潭ê透?dòng)利率工具組
合。
截至2017年06月30日，本公司向銀行借款基本系固定利率借款。因此，本公司受到利
率變動(dòng)所導(dǎo)致的現(xiàn)金流量變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的影響極小。
3．其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
本公司未持有其他上市公司的權(quán)益投資，不存在其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。
(三) 信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)，是指交易對(duì)手方未能履行合同義務(wù)而導(dǎo)致本公司產(chǎn)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
本公司對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)按組合分類(lèi)進(jìn)行管理。信用風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于銀行存款和應(yīng)收款項(xiàng)等。
本公司銀行存款主要存放于國(guó)有銀行和其它大中型上市銀行，本公司預(yù)期銀行存款不
存在重大的信用風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)于應(yīng)收款項(xiàng)，本公司設(shè)定相關(guān)政策以控制信用風(fēng)險(xiǎn)敞口。本公司基于對(duì)債務(wù)人的財(cái)
務(wù)狀況、外部評(píng)級(jí)、從第三方獲取擔(dān)保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場(chǎng)狀況等
評(píng)估債務(wù)人的信用資質(zhì)并設(shè)置相應(yīng)欠款額度與信用期限。本公司會(huì)定期對(duì)債務(wù)人信用記錄進(jìn)
行監(jiān)控，對(duì)于信用記錄不良的債務(wù)人，本公司會(huì)采用書(shū)面催款、縮短信用期或取消信用期等
方式，以確保本公司的整體信用風(fēng)險(xiǎn)在可控的范圍內(nèi)。
本公司所承受的最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口為資產(chǎn)負(fù)債表中每項(xiàng)金融資產(chǎn)的賬面金額，詳細(xì)見(jiàn)
本部分(四)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)列示。本公司沒(méi)有提供任何其他可能令本公司承受信用風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)
保。
(四) 流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金
短缺的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)由本公司的財(cái)務(wù)部門(mén)集中控制。財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)監(jiān)控現(xiàn)金余額、可隨
時(shí)變現(xiàn)的有價(jià)證券以及對(duì)未來(lái)12個(gè)月現(xiàn)金流量的滾動(dòng)預(yù)測(cè)，確保公司在所有合理預(yù)測(cè)的情況
下?lián)碛谐渥愕馁Y金償還債務(wù)，滿(mǎn)足本公司經(jīng)營(yíng)需要，并降低現(xiàn)金流量波動(dòng)的影響。
本公司持有的金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和表外擔(dān)保項(xiàng)目按未折現(xiàn)剩余合同現(xiàn)金流量的到期
期限分析如下(單位：人民幣萬(wàn)元)：
項(xiàng) 目 期末數(shù)
一年以?xún)?nèi) 一至兩年 兩至三年 三年以上 合計(jì)
金融資產(chǎn)：
貨幣資金 52,938.61 52,938.61
應(yīng)收票據(jù) 3,146.97 3146.97
應(yīng)收賬款 21,825.64 21,825.64
其他應(yīng)收款 10,363.76 10,363.76
其他流動(dòng)資產(chǎn)
金融資產(chǎn)合計(jì) 88,274.98 88,274.98
金融負(fù)債
短期借款 89,833.42 89,833.42
應(yīng)付賬款 11,896.07 11,896.07
應(yīng)付利息 12.60 12.60
其他應(yīng)付款 5,091.02 5,091.02
長(zhǎng)期借款 900.00 900.00
74
金融負(fù)債金額和或
有負(fù)債合計(jì)
106,833.11 900.00 107,733.11
續(xù)表：
項(xiàng)目 期初數(shù)
一年以?xún)?nèi) 一至兩年 兩至三年 三年以上 合計(jì)
金融資產(chǎn)：
貨幣資金 41,600.43 41,600.43
應(yīng)收票據(jù) 3,493.71 3,493.71
應(yīng)收賬款 15,061.27 15,061.27
其他應(yīng)收款 204.87 204.87
其他流動(dòng)資產(chǎn) 5,000.00 5,000.00
金融資產(chǎn)合計(jì) 65,360.28 65,360.28
金融負(fù)債
短期借款 84,196.94 84,196.94
應(yīng)付賬款 12,223.15 12,223.15
應(yīng)付利息 176.32 176.32
其他應(yīng)付款 3,724.75 3,724.75
長(zhǎng)期借款 900.00 900.00
金融負(fù)債和或有負(fù)債
合計(jì)
100,321.16 900.00 101,221.16
上表中披露的金融資產(chǎn)、金融負(fù)債金額為未經(jīng)折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量，因而可能與資產(chǎn)
負(fù)債表中的賬面金額有所不同。
(五) 資本管理
本公司資本管理政策的目標(biāo)是為了保障本公司能夠持續(xù)經(jīng)營(yíng)，從而為股東提供回報(bào)，
并使其他利益相關(guān)者獲益，同時(shí)維持最佳的資本結(jié)構(gòu)以降低資本成本。為了維持或調(diào)整資本
結(jié)構(gòu)，本公司可能會(huì)調(diào)整支付給股東的股利金額、向股東返還資本、發(fā)行新股或出售資產(chǎn)以
減低債務(wù)。本公司以資產(chǎn)負(fù)債率(即總負(fù)債除以總資產(chǎn))為基礎(chǔ)對(duì)資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)控。于2017
年06月30日，本公司的資產(chǎn)負(fù)債率為30.86% (2016年12月31日： 29.76%)。
十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
母公司名稱(chēng) 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本
母公司對(duì)本企業(yè)的
持股比例
母公司對(duì)本企業(yè)的
表決權(quán)比例
大東南集團(tuán)公司 諸暨 有限責(zé)任公司 10,000 萬(wàn)元 28.09% 28.09%
本企業(yè)的母公司情況的說(shuō)明
本企業(yè)最終控制方是黃水壽、黃飛剛父子，通過(guò)大東南集團(tuán)公司持有本公司 28.09%股份。。
其他說(shuō)明：
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見(jiàn)附注八 1(1)。
75
3、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
諸暨大東南紙包裝有限公司 受同一母公司控制
浙江大東南進(jìn)出口有限公司 受同一母公司控制
諸暨萬(wàn)能包裝有限公司 受同一母公司控制
浙江大東南新材料有限公司 本公司母公司施加重大影響的企業(yè)
諸暨市大東南小額貸款有限公司 受同一母公司控制
浙江大東南置業(yè)有限公司 受同一母公司控制
諸暨逸東電子商務(wù)有限公司 本公司母公司施加重大影響的企業(yè)
浙江新洋科技股份有限公司 本公司母公司施加重大影響的企業(yè)
其他說(shuō)明
4、關(guān)聯(lián)交易情況
（ 1）購(gòu)銷(xiāo)商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購(gòu)商品/接受勞務(wù)情況表
單位： 元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過(guò)交易額度 上期發(fā)生額
諸暨萬(wàn)能包裝有限
公司
原材料 675,856.19 否 238,900.00
諸暨萬(wàn)能包裝有限
公司
包裝物 否
浙江大東南進(jìn)出口
有限公司
原材料 否 78,100.00
浙江大東南進(jìn)出口
有限公司
包裝物 109,235.13 否
諸暨大東南紙包裝
有限公司
原材料 否
諸暨大東南紙包裝
有限公司
包裝物 401,225.38 否 466,600.00
出售商品/提供勞務(wù)情況表
單位： 元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
諸暨萬(wàn)能包裝有限公司 CPP 膜 599,895.67 968,200.00
諸暨萬(wàn)能包裝有限公司 BOPP 膜 814,800.00
諸暨萬(wàn)能包裝有限公司 BOPET 膜 384,684.19 314,400.00
諸暨萬(wàn)能包裝有限公司 紙芯 1,277.35 533,800.00
諸暨萬(wàn)能包裝有限公司 原材料 236,200.00
浙江大東南進(jìn)出口有限公司 BOPP 膜 2,638,800.00
浙江大東南進(jìn)出口有限公司 紙芯 32,800.00
浙江大東南新材料有限公司 紙芯 43,200.00
76
諸暨大東南紙包裝有限公司 原材料 10,667.15 52,000.00
購(gòu)銷(xiāo)商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說(shuō)明
（ 2）關(guān)聯(lián)租賃情況
本公司作為出租方：
單位： 元
承租方名稱(chēng) 租賃資產(chǎn)種類(lèi) 本期確認(rèn)的租賃收入 上期確認(rèn)的租賃收入
諸暨萬(wàn)能包裝有限公司 房屋及機(jī)器設(shè)備 3,589,743.60 4,200,000.00
江新洋科技股份有限公司 BOPP 膜生產(chǎn)線及配套設(shè)備 1,346,153.85 641,025.63
本公司作為承租方：
單位： 元
出租方名稱(chēng) 租賃資產(chǎn)種類(lèi) 本期確認(rèn)的租賃費(fèi) 上期確認(rèn)的租賃費(fèi)
關(guān)聯(lián)租賃情況說(shuō)明
（ 3）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
本公司作為擔(dān)保方
單位： 元
被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
本公司作為被擔(dān)保方
單位： 元
擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
大東南集團(tuán)公司、黃生
祥、黃水壽
30,000,000.00 2016 年 11 月 01 日 2017 年 10 月 30 日 否
大東南集團(tuán)公司、黃水
壽、黃飛剛[注 1]
100,000,000.00 2016 年 11 月 18 日 2017 年 11 月 17 日 否
大東南集團(tuán)公司、黃水
壽、黃飛剛[注 2]
88,000,000.00 2016 年 12 月 02 日 2017 年 12 月 01 日 否
浙江大東南置業(yè)有限公
司、大東南集團(tuán)公司、
諸暨逸東電子商務(wù)有限
公司[注 3]
50,000,000.00 2016 年 12 月 20 日 2017 年 12 月 22 日 否
浙江大東南置業(yè)有限公
司、大東南集團(tuán)公司、
諸暨逸東電子商務(wù)有限
公司[注 3]
30,000,000.00 2016 年 12 月 27 日 2017 年 12 月 30 日 否
大東南集團(tuán)公司[注 4] 20,000,000.00 2016 年 11 月 21 日 2017 年 11 月 28 日 否
大東南集團(tuán)公司[注 4] 20,000,000.00 2016 年 12 月 09 日 2017 年 12 月 08 日 否
黃飛剛、彭莉麗[注 5] 9,000,000.00 2016 年 05 月 23 日 2019 年 05 月 22 日 否
諸暨萬(wàn)能包裝有限公
司，璜山股份土地抵押，
新材料擔(dān)保，黃水壽夫
婦擔(dān)保
30,000,000.00 2017 年 04 月 13 日 2018 年 04 月 10 日 否
77
萬(wàn)能，璜山股份土地抵
押，新材料擔(dān)保，黃水
壽夫婦擔(dān)保
10,000,000.00 2017 年 06 月 01 日 2018 年 04 月 10 日 否
大東南集團(tuán)公司擔(dān)保 38,000,000.00 2017 年 05 月 31 日 2017 年 11 月 30 日 否
股份擔(dān)保,黃建鵬夫婦,
集團(tuán)擔(dān)保及純宇電子擔(dān)
保
49,000,000.00 2017 年 01 月 10 日 2020 年 01 月 06 日 否
關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況說(shuō)明
(1) [注1]該筆借款由大東南集團(tuán)公司、太子龍控股集團(tuán)有限公司、黃水壽、黃飛剛共同
提供保證擔(dān)保。
[注2]該筆借款由大東南集團(tuán)公司、太子龍控股集團(tuán)有限公司、黃水壽、黃飛剛共同提
供保證擔(dān)保，并以大東南集團(tuán)公司持有的本公司4854萬(wàn)股票提供質(zhì)押擔(dān)保。
[注3]該筆借款由浙江大東南置業(yè)有限公司、大東南集團(tuán)公司、諸暨逸東電子商務(wù)有限
公司共同提供保證擔(dān)保，并由諸暨逸東電子商務(wù)有限公司、浙江大東南置業(yè)有限公司提供抵
押擔(dān)保。
[注4]該筆借款由大東南集團(tuán)公司、本公司共同提供保證擔(dān)保。
[注5]該筆借款由本公司、黃飛剛、彭莉麗共同提供保證擔(dān)保。該筆借款原借款人為杭
州大東南綠海包裝有限公司，已于本期被杭州高科公司吸收合并。
(2)截止2017年6月30日，關(guān)聯(lián)方為本公司進(jìn)口押匯提供擔(dān)保的情況(單位：美元)：
擔(dān)保方 被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已
經(jīng)履行完畢
大東南集團(tuán)公司、黃生祥、黃水壽 本公司 2,775,785.00 2016/12/14 2018/10/24 否
（ 4）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員人數(shù) 14.00 15.00
在本公司領(lǐng)取報(bào)酬人數(shù) 15.00 15.00
報(bào)酬總額 1,228,500.00 1,019,400.00
5、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
（ 1）應(yīng)收項(xiàng)目
單位： 元
項(xiàng)目名稱(chēng) 關(guān)聯(lián)方
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
(1)應(yīng)收賬款
諸暨萬(wàn)能包裝有限
公司
15,683,272.81 784,163.64 11,155,010.69 557,750.54
浙江大東南進(jìn)出口
有限公司
396,553.55 19,827.68 414,553.55 20,727.68
浙江大東南新材料 127,710.90 6,385.55 127,710.90 6,385.55
78
有限公司
浙江新洋科技股份
有限公司
2,034,060.93 101,703.05 759,060.93 37,953.05
（ 2）應(yīng)付項(xiàng)目
單位： 元
項(xiàng)目名稱(chēng) 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額
(1)應(yīng)付賬款 諸暨大東南紙包裝有限公司 3,849,411.95 3,435,887.82
浙江大東南進(jìn)出口公司 789,084.48 679,279.38
諸暨萬(wàn)能包裝有限公司 1,349,553.38 1,383,992.45
浙江大東南新材料有限公司 146,044.00 184,367.70
(2)其他應(yīng)付款 浙江新洋科技股份有限公司 500,000.00 500,000.00
十一、承諾及或有事項(xiàng)
1、重要承諾事項(xiàng)
資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要承諾
其他重大財(cái)務(wù)承諾事項(xiàng)
(1)合并范圍內(nèi)公司之間的財(cái)產(chǎn)抵押、質(zhì)押擔(dān)保情況，詳見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表附注十一（二） 2(2)
之說(shuō)明。
(2)合并范圍內(nèi)各公司為自身對(duì)外借款進(jìn)行的財(cái)產(chǎn)抵押擔(dān)保情況(單位：萬(wàn)元)
擔(dān)保單位 抵押權(quán)人 抵押標(biāo)的物 抵押物
賬面原值
抵押物
賬面價(jià)值
擔(dān)保借款余額 借款到期日
本公司 農(nóng)業(yè)銀行諸暨支行 機(jī)器設(shè)備 12,377.76 9,130.77 2,000.00 2017/9/6
本公司 農(nóng)業(yè)銀行諸暨支行 機(jī)器設(shè)備 2,600.00 2017/9/6
本公司 農(nóng)業(yè)銀行諸暨支行 機(jī)器設(shè)備 3,000.00 2017/9/6
本公司(注3) 平安銀行蕭山支行 土地使用權(quán) 1,403.70 926.50 3,000.00 2018/4/10
本公司(注3) 平安銀行蕭山支行 1,000.00 2018/1/10
本公司 農(nóng)業(yè)銀行諸暨支行 房屋建筑物在
建工程
20,951.28 19,712.95 5,000.00 2017/10/5
本公司 農(nóng)業(yè)銀行諸暨支行 4,000.00 2017/10/11
本公司 農(nóng)業(yè)銀行諸暨支行 5,000.00 2017/10/5
杭州高科公司 農(nóng)業(yè)銀行余杭支行 房屋建筑物 4,692.18 2,372.52 1,080.00 2018/01/05
杭州高科公司 農(nóng)業(yè)銀行余杭支行 257.00 2018/01/16
杭州高科公司 農(nóng)業(yè)銀行余杭支行 2,120.00 2018/04/10
杭州高科公司 農(nóng)業(yè)銀行余杭支行 1,800.00 2017/12/12
寧波萬(wàn)象公司[注1] 農(nóng)業(yè)銀行鄞州分行 房屋建筑物、
土地使用權(quán)
4,108.10 2,942.62 2,700.00 2017/11/9
寧波萬(wàn)象公司[注1] 農(nóng)業(yè)銀行鄞州分行 2,700.00 2017/11/10
寧波萬(wàn)象公司[注1] 農(nóng)業(yè)銀行鄞州分行 2,600.00 2017/11/15
寧波萬(wàn)象公司[注2] 農(nóng)業(yè)銀行鄞州分行 62.25萬(wàn)美元 2017/7/26
寧波萬(wàn)象公司[注2] 農(nóng)業(yè)銀行鄞州分行 34.86萬(wàn)美元 2017/7/14
79
寧波萬(wàn)象公司[注2] 農(nóng)業(yè)銀行鄞州分行 50.40萬(wàn)美元 2017/7/21
寧波萬(wàn)象公司[注2] 農(nóng)業(yè)銀行鄞州分行 86.08萬(wàn)美元 2017/7/31
小 計(jì) 43,533.02 35,085.36 40,439.44
[注1]該筆借款由本公司提供保證擔(dān)保，并由寧波萬(wàn)象公司提供抵押擔(dān)保。
[注2]系進(jìn)口押匯借款, 由本公司提供保證擔(dān)保，并由寧波萬(wàn)象公司提供抵押擔(dān)保。
(注3)該筆借款由諸暨萬(wàn)能，璜山股份土地抵押，新材料公司擔(dān)保，黃水壽夫婦擔(dān)保。
2、或有事項(xiàng)
（ 1）資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項(xiàng)
1．本公司為非關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保事項(xiàng)
截止2017年6月30日，本公司為非關(guān)聯(lián)方提供保證擔(dān)保的情況(單位：萬(wàn)元)：
擔(dān)保單位 被擔(dān)保單位 貸款金融機(jī)構(gòu) 擔(dān)保金額 擔(dān)保到期日
本公司 浙江豐球泵業(yè)股份有限公司 招商銀行 500.00 2017/9/30
本公司 浙江豐球泵業(yè)股份有限公司 民生銀行 1,699.00 2017/9/30
本公司 浙江豐球泵業(yè)股份有限公司 招商銀行 3,500.00 2017/10/31
小 計(jì) 5,699.00
2．本公司合并范圍內(nèi)公司之間的擔(dān)保情況
(1)截止2017年6月30日，本公司合并范圍內(nèi)公司之間的保證擔(dān)保情況(單位：萬(wàn)元)：
擔(dān)保單位 被擔(dān)保單位 貸款金融機(jī)構(gòu) 擔(dān)保借款余額 借款到期日
本公司[注1] 杭州高科公司 中信銀行余杭支行 2,000.00 2017/11/28
本公司[注1] 杭州高科公司 中信銀行余杭支行 2,000.00 2017/12/8
本公司[注3] 杭州高科公司 農(nóng)業(yè)銀行余杭支行 900.00 2019/5/22
本公司 寧波萬(wàn)象公司 寧波銀行 1,000.00 2018/6/9
本公司[注4] 寧波萬(wàn)象公司 農(nóng)行銀行鄞州分行 2,700.00 2017/11/9
本公司[注4] 寧波萬(wàn)象公司 農(nóng)行銀行鄞州分行 2,700.00 2017/11/10
本公司[注4] 寧波萬(wàn)象公司 農(nóng)行銀行鄞州分行 2,600.00 2017/11/15
本公司 寧波萬(wàn)象公司 寧波農(nóng)業(yè)銀行 62.25萬(wàn)美元 2017/7/26
本公司 寧波萬(wàn)象公司 寧波農(nóng)業(yè)銀行 34.86萬(wàn)美元 2017/7/14
本公司 寧波萬(wàn)象公司 寧波農(nóng)業(yè)銀行 50.4萬(wàn)美元 2017/7/21
本公司 寧波萬(wàn)象公司 寧波農(nóng)業(yè)銀行 86.08萬(wàn)美元 2017/7/31
本公司(注2) 寧波萬(wàn)象公司 寧波恒豐銀行 4,900.00 2020/1/6
小 計(jì) 20,382.44
[注1]該借款由大東南集團(tuán)公司、本公司共同提供保證擔(dān)保。
[注2] 股份擔(dān)保,黃建鵬夫婦,集團(tuán)擔(dān)保及純宇電子擔(dān)保。
[注3]該筆借款原借款人為杭州大東南綠海包裝有限公司，已于本期被杭州高科公司吸
收合并。該借款由本公司、黃飛剛和彭莉麗同時(shí)提供保證擔(dān)保。
[注4]該借款由本公司提供保證擔(dān)保，并由寧波萬(wàn)象公司提供抵押擔(dān)保。
(2)截止2017年6月30日，本公司合并范圍內(nèi)公司之間的財(cái)產(chǎn)抵押擔(dān)保情況(單位：萬(wàn)元)
擔(dān)保單位 被擔(dān)保單位 抵押權(quán)人 抵押標(biāo)的物 抵押物 抵押物 擔(dān)保借款余額 借款到期日
80
賬面原值 賬面價(jià)值
浙江萬(wàn)象公司 本公司 農(nóng)行諸暨支行 房產(chǎn)、土地使
用權(quán)
3,260.73 2,537.25 5,000.00 2017/10/5
浙江萬(wàn)象公司 本公司 農(nóng)行諸暨支行 4,000.00 2017/10/11
浙江萬(wàn)象公司 本公司 農(nóng)行諸暨支行 5,000.00 2017/10/5
小 計(jì) 3,260.73 2,537.25 14,000.00
（ 2）公司沒(méi)有需要披露的重要或有事項(xiàng)，也應(yīng)予以說(shuō)明
公司不存在需要披露的重要或有事項(xiàng)。
十二、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、應(yīng)收賬款
（ 1）應(yīng)收賬款分類(lèi)披露
單位： 元
類(lèi)別
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例 金額
計(jì)提比
例
金額 比例 金額 計(jì)提比例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
應(yīng)收賬款
19,071,6
08.35
100.00%
2,274,08
1.59
11.92%
16,797,52
6.76
12,998,
123.99
100.00%
2,041,284
.88
15.70%
10,956,839.
11
合計(jì)
19,071,6
08.35
100.00%
2,274,08
1.59
11.92%
16,797,52
6.76
12,998,
123.99
100.00%
2,041,284
.88
15.70%
10,956,839.
11
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
賬齡
期末余額
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以?xún)?nèi)分項(xiàng)
1 年內(nèi) 17,681,607.12 884,080.36 5.00%
3 年以上 1,390,001.23 1,390,001.23 100.00%
合計(jì) 19,071,608.35 2,274,081.59 11.92%
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
(1)單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：金額100萬(wàn)元以上(含)且占應(yīng)收賬款賬面余額5%
以上，單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款。
(2)按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：除已包含在范圍(1)以外，按類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分為若干組
合，按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款。
81
(3)單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：除已包含在范圍(1)以外，有確鑿證據(jù)表明
可收回性存在明顯差異，單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款。
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
（ 2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 232,796.71 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位： 元
單位名稱(chēng) 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
（ 3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位名稱(chēng) 期末余額 賬齡 占應(yīng)收賬款
總額的比例(%)
諸暨萬(wàn)能包裝有限公司 14,535,745.39 1年以?xún)?nèi) 76.22
浙江新洋科技股份有限公司 2,034,060.93 1年以?xún)?nèi) 10.67
浙江大東南進(jìn)出口有限公司 396,553.55 1年以?xún)?nèi) 2.08
余姚澤泰新材料有限公司 325,000.00 1年以?xún)?nèi) 1.70
寧波海鋰子新材料有限公司 163,000.00 1年至2年 0.85
小 計(jì) 17,454,359.87 91.52
2、其他應(yīng)收款
（ 1）其他應(yīng)收款分類(lèi)披露
單位： 元
類(lèi)別
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例 金額
計(jì)提比
例
金額 比例 金額 計(jì)提比例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
其他應(yīng)收款
573,151,
278.78
100.00%
28,920,1
07.19
5.05%
544,231,1
71.59
428,349
,108.17
100.00%
55,512,41
1.70
12.96%
372,836,69
6.47
合計(jì)
573,151,
278.78
100.00%
28,920,1
07.19
5.05%
544,231,1
71.59
428,349
,108.17
100.00%
55,512,41
1.70
12.96%
372,836,69
6.47
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√ 適用 □ 不適用
82
單位： 元
賬齡
期末余額
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以?xún)?nèi)分項(xiàng)
1 年內(nèi) 572,215,443.78 28,610,772.19 5.00%
1 年以?xún)?nèi)小計(jì) 572,215,443.78 28,610,772.19 5.00%
1 至 2 年 895,000.00 268,500.00 30.00%
3 年以上 40,835.00 40,835.00 100.00%
合計(jì) 573,151,278.78 28,920,107.19 5.05%
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
(1)單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：金額100萬(wàn)元以上(含)且占其他應(yīng)收款賬面余額
5%以上，單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款。
(2)按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：除已包含在范圍(1)以外，按類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分為若干組
合，按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款。
(3)單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：除已包含在范圍(1)以外，有確鑿證據(jù)表明
可收回性存在明顯差異，單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款。
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
（ 2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 26,592,304.51 元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
單位： 元
單位名稱(chēng) 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
杭州高科公司 131,447,886.29 內(nèi)部往來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)
合計(jì) 131,447,886.29 --
收回杭州高科1年以上的內(nèi)部往來(lái)款
（ 3）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況
單位： 元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
往來(lái)款 572,215,443.78 426,391,755.84
其他 935,835.00 1,957,352.33
合計(jì) 573,151,278.78 428,349,108.17
（ 4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位： 元
單位名稱(chēng) 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準(zhǔn)備期末余額
83
余額合計(jì)數(shù)的比例
杭州高科公司 往來(lái)款 302,351,924.27 1 年內(nèi) 52.75% 15,117,596.22
寧波萬(wàn)象公司 往來(lái)款 220,981,963.68 1 年內(nèi) 38.56% 11,049,098.18
浙江綠海新能源科技
有限公司
往來(lái)款 48,881,555.83 1 年內(nèi) 8.53% 2,444,077.79
浙江中普建設(shè)集團(tuán)有
限公司
其他 895,000.00 2 年內(nèi) 0.15% 268,500.00
戴萍 其他 40,835.00 3 年以上 0.01% 40,835.00
合計(jì) -- 573,151,278.78 -- 100.00% 28,920,107.19
3、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位： 元
項(xiàng)目
期末余額 期初余額
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 2,267,353,002.60 2,267,353,002.60 2,267,353,002.60 2,267,353,002.60
合計(jì) 2,267,353,002.60 2,267,353,002.60 2,267,353,002.60 2,267,353,002.60
（ 1）對(duì)子公司投資
單位： 元
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
本期計(jì)提減值準(zhǔn)
備
減值準(zhǔn)備期末余
額
杭州高科公司 955,164,690.34 955,164,690.34
浙江萬(wàn)象公司 207,293,102.80 207,293,102.80
寧波萬(wàn)象科公司 441,895,209.46 441,895,209.46
鋰電池隔膜研究
院
500,000.00 500,000.00
綠海新能源公司 100,000,000.00 100,000,000.00
上海游唐公司 562,500,000.00 562,500,000.00
合計(jì) 2,267,353,002.60 2,267,353,002.60
（ 2）其他說(shuō)明
4、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位： 元
項(xiàng)目
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 27,514,785.12 27,961,594.40 45,829,061.96 41,542,141.28
其他業(yè)務(wù) 8,219,923.23 11,596,595.10 12,028,072.18 14,869,718.84
合計(jì) 35,734,708.35 39,558,189.50 57,857,134.14 56,411,860.12
其他說(shuō)明：
84
5、投資收益
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 749,683.46
合計(jì) 749,683.46
十三、補(bǔ)充資料
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
項(xiàng)目 金額 說(shuō)明
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密
切相關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享
受的政府補(bǔ)助除外）
9,229,920.90
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 660,446.28
減：所得稅影響額 165,000.00
少數(shù)股東權(quán)益影響額 97,668.45
合計(jì) 9,627,698.73 --
對(duì)公司根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損
益項(xiàng)目，以及把《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性
損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng)說(shuō)明原因。
□ 適用 √ 不適用
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
報(bào)告期利潤(rùn) 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
每股收益
基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) -0.10% 0.00 0.00
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤(rùn)
-0.45% -0.007 -0.007
3、境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異
（ 1）同時(shí)按照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
凈利潤(rùn) 凈資產(chǎn)
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 期末余額 期初余額
按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 -2,701,866.44 -18,739,416.20 2,734,578,392.24 2,737,280,258.68
按國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整的項(xiàng)目及金額：
85
按國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 -2,701,866.44 -18,739,416.20 2,734,578,392.24 2,737,280,258.68
（ 2）同時(shí)按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況
√ 適用 □ 不適用
境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則名稱(chēng)：
單位： 元
凈利潤(rùn) 凈資產(chǎn)
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 期末余額 期初余額
按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 -2,701,866.44 -18,739,416.20 2,734,578,392.24 2,737,280,258.68
按境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整的項(xiàng)目及金額：
按境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 -2,701,866.44 -18,739,416.20 2,734,578,392.24 2,737,280,258.68
（ 3）境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異原因說(shuō)明，對(duì)已經(jīng)境外審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的數(shù)據(jù)進(jìn)行差異
調(diào)節(jié)的，應(yīng)注明該境外機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)
浙江大東南股份有限公司
2017 年 8 月 25 日
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