華富儲(chǔ)能:2017年半年度報(bào)告
證券代碼：834591 證券簡(jiǎn)稱(chēng)：華富儲(chǔ)能 公告編號(hào)：2017-039
華富儲(chǔ)能
NEEQ:834591
江蘇華富儲(chǔ)能新技術(shù)股份有限公司
（Huafu
HighTechnology EnergyStorage
Co.,Ltd）
半年度報(bào)告
2017
公司半年度大事
2017年2月24日，江蘇省科學(xué)技術(shù)獎(jiǎng)勵(lì)大會(huì)在南京 2017年5月，公司順利獲得《兩化融合管理
舉行。揚(yáng)州共有14個(gè)項(xiàng)目獲得了省科學(xué)技術(shù)獎(jiǎng)（一 體系評(píng)定證書(shū)》；2017年3月獲知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理體系
等獎(jiǎng)1項(xiàng)、二等獎(jiǎng)4項(xiàng)、三等獎(jiǎng)9項(xiàng)），其中華富公 認(rèn)證證書(shū)
司“基于荷電態(tài)深循環(huán)技術(shù)的新型高效鉛碳儲(chǔ)能電
池關(guān)鍵技術(shù)開(kāi)發(fā)與應(yīng)用”獲得了省科學(xué)技術(shù)二等
獎(jiǎng)，這也是揚(yáng)州工業(yè)企業(yè)獲得獎(jiǎng)次最高項(xiàng)目之一。
華富高原專(zhuān)用儲(chǔ)能電池成功中標(biāo)“祁連山生態(tài) 2017年，華富儲(chǔ)能入選“江蘇省百?gòu)?qiáng)創(chuàng)新型
保護(hù)與建設(shè)綜合治理工程”，這是國(guó)家加強(qiáng)“三農(nóng)”助 企業(yè)”，在江蘇省省委、省政府召開(kāi)的江蘇省制造業(yè)
推精準(zhǔn)扶貧的民生工程之一。 大會(huì)上，被授予江蘇制造突出貢獻(xiàn)獎(jiǎng)優(yōu)秀企業(yè)符
號(hào)。
目錄
【聲明與提示】
一、基本信息
第一節(jié) 公司概覽
第二節(jié) 主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和關(guān)鍵指標(biāo)
第三節(jié) 管理層討論與分析
二、非財(cái)務(wù)信息
第四節(jié) 重要事項(xiàng)
第五節(jié) 股本變動(dòng)及股東情況
第六節(jié) 董事、監(jiān)事、高管及核心員工情況
三、財(cái)務(wù)信息
第七節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)表
第八節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
聲明與提示
【聲明】公司董事會(huì)及其董事、監(jiān)事會(huì)及其監(jiān)事、公司高級(jí)管理人員保證本報(bào)告所載資料不
存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)
別及連帶責(zé)任。
公司負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）保證半年度報(bào)告中財(cái)
務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整。
事項(xiàng) 是或否
是否存在董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)半年度報(bào)告內(nèi)容存在異議或無(wú)法保證其真實(shí)、準(zhǔn)確、完整 否
是否存在未出席董事會(huì)審議半年度報(bào)告的董事 否
是否存在豁免披露事項(xiàng) 否
是否審計(jì) 否
【備查文件目錄】
文件存放地點(diǎn)： 江蘇省高郵經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)高郵市電池工業(yè)園 江蘇華富儲(chǔ)能新技術(shù)股份
有限公司董事會(huì)秘書(shū)辦公室
1、載有公司法定代表人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽
備查文件： 名并蓋章的財(cái)務(wù)報(bào)表。2、報(bào)告期內(nèi)在指定信息披露平臺(tái)上公開(kāi)披露
過(guò)的所有公司文件正本及公告原稿。3、報(bào)告期內(nèi)股東大會(huì)、董事會(huì)、
監(jiān)事會(huì)會(huì)議資料。
第一節(jié) 公司概覽
一、公司信息
公司中文全稱(chēng) 江蘇華富儲(chǔ)能新技術(shù)股份有限公司
英文名稱(chēng)及縮寫(xiě) HuafuHigh TechnologyEnergyStorageCo.,Ltd
證券簡(jiǎn)稱(chēng) 華富儲(chǔ)能
證券代碼 834591
法定代表人 居春山
注冊(cè)地址 江蘇省高郵經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)高郵市電池工業(yè)園
辦公地址 江蘇省高郵經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)高郵市電池工業(yè)園
主辦券商 國(guó)海證券
會(huì)計(jì)師事務(wù)所 無(wú)
二、聯(lián)系人
董事會(huì)秘書(shū)或信息披露負(fù)責(zé)人 周壽斌
電話 051485081900、18905254588
傳真 051484543660
電子郵箱 cnhf@cnhuafu.cn
公司網(wǎng)址 www.huafubattery.com
聯(lián)系地址及郵政編碼 江蘇省高郵經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)高郵市電池工業(yè)園,225600
三、運(yùn)營(yíng)概況
股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓場(chǎng)所 全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)
掛牌時(shí)間 2016年1月6日
分層情況 基礎(chǔ)層
行業(yè)（證監(jiān)會(huì)規(guī)定的行業(yè)大類(lèi)） C38電氣機(jī)械及器材制造業(yè)
主要產(chǎn)品與服務(wù)項(xiàng)目 新型儲(chǔ)能材料及其應(yīng)用產(chǎn)品、儲(chǔ)能系統(tǒng)及其應(yīng)用工程、清潔能
源系統(tǒng)及其應(yīng)用工程、儲(chǔ)能電池、鋰離子電池、新型電池及其
材料、鉛蓄電池及其零部件、新型鉛蓄電池、不間斷電源、智
能電網(wǎng)控制系統(tǒng)設(shè)備、逆變器、控制品,動(dòng)力電池及其電力管
理系統(tǒng)的研發(fā)、制造、銷(xiāo)售;太陽(yáng)能光伏系統(tǒng)產(chǎn)品及太陽(yáng)能光
伏獨(dú)立和并網(wǎng)電站、太陽(yáng)能電池板、太陽(yáng)能路燈系統(tǒng)、分布式
發(fā)電戶(hù)用系統(tǒng)、智能電網(wǎng)、消防應(yīng)急系統(tǒng)、電源管理系統(tǒng)、模
塊化儲(chǔ)能電站、發(fā)電設(shè)備的設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、集成、安裝、銷(xiāo)售、
維修及計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件開(kāi)發(fā),合同能源管理;鉛蓄電池收集、貯
存,機(jī)電設(shè)備安裝工程專(zhuān)業(yè)承包,分布式電站、通訊基站、智能
電網(wǎng)、基建設(shè)備工程、城市及道路照明工程、土建工程的設(shè)計(jì)、
施工、安裝、維護(hù)、承包、服務(wù);清潔能源發(fā)電及智能電網(wǎng)技
術(shù)成果的設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)、轉(zhuǎn)讓、咨詢(xún)、承包、服務(wù),自營(yíng)和代理
各類(lèi)商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)(國(guó)家限定企業(yè)經(jīng)營(yíng)或禁止進(jìn)出
口的商品和技術(shù)除外)。
普通股股票轉(zhuǎn)讓方式 做市轉(zhuǎn)讓
普通股總股本（股） 100,320,000
控股股東 江蘇華富控股集團(tuán)有限公司
實(shí)際控制人 居春山、居麗
是否擁有高新技術(shù)企業(yè)資格 否
公司擁有的專(zhuān)利數(shù)量 74
公司擁有的“發(fā)明專(zhuān)利”數(shù)量 28
四、自愿披露
不適用
第二節(jié) 主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和關(guān)鍵指標(biāo)
一、盈利能力
單位：元
本期 上年同期 增減比例
營(yíng)業(yè)收入 143,092,307.10 115,941,578.47 23.42%
毛利率 24.26% 27.89% -
歸屬于掛牌公司股東的凈利潤(rùn) 1,468,581.08 467,599.53 214.07%
歸屬于掛牌公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后 -1,787,184.60 -2,641,535.55 32.34%
的凈利潤(rùn)
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（依據(jù)歸屬于掛牌公司 0.68% 0.23% -
股東的凈利潤(rùn)計(jì)算）
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（歸屬于掛牌公司股東 -0.82% -1.33% -
的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)計(jì)算）
基本每股收益 0.01 0.00 214.07%
二、償債能力
單位：元
本期期末 上年期末 增減比例
資產(chǎn)總計(jì) 486,287,428.42 463,259,157.91 4.97%
負(fù)債總計(jì) 268,703,290.18 246,896,494.85 8.83%
歸屬于掛牌公司股東的凈資產(chǎn) 217,428,004.32 215,959,423.24 0.68%
歸屬于掛牌公司股東的每股凈 2.17 2.15 0.68%
資產(chǎn)
資產(chǎn)負(fù)債率（母公司） 56.73% 54.98% -
資產(chǎn)負(fù)債率（合并） 55.26% 53.30% -
流動(dòng)比率 1.18 1.19 -
利息保障倍數(shù) 1.42 3.63 -
三、營(yíng)運(yùn)情況
單位：元
本期 上年同期 增減比例
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 3,508,723.58 16,420,030.75 -
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 0.82 0.64 -
存貨周轉(zhuǎn)率 1.62 1.68 -
四、成長(zhǎng)情況
本期 上年同期 增減比例
總資產(chǎn)增長(zhǎng)率 7.91% -7.54% -
營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率 23.42% -19.10% -
凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率 161.22% 163.66% -
五、因會(huì)計(jì)政策變更及會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正等追溯調(diào)整或重述情況
不適用
六、自愿披露
不適用
第三節(jié) 管理層討論與分析
一、商業(yè)模式
華富儲(chǔ)能是一家從事儲(chǔ)能材料、儲(chǔ)能電池、儲(chǔ)能系統(tǒng)集成生產(chǎn)的制造商。公司通過(guò)與中國(guó)科學(xué)院、哈爾濱工業(yè)大學(xué)、
武漢大學(xué)、東南大學(xué)、揚(yáng)州大學(xué)等科研院校建立產(chǎn)學(xué)研合作，以化學(xué)儲(chǔ)能技術(shù)為基礎(chǔ)，以?xún)?chǔ)能電池為手段，建立了儲(chǔ)能
電池、儲(chǔ)能系統(tǒng)集成產(chǎn)品的銷(xiāo)售與服務(wù)等不同業(yè)務(wù)模式。
報(bào)告期內(nèi)，2017年上半年，公司（含子公司）獲高新技術(shù)產(chǎn)品認(rèn)定2項(xiàng)，獲江蘇省新產(chǎn)品新技術(shù)推廣目錄1件；完成
申報(bào)專(zhuān)利13件，其中發(fā)明專(zhuān)利7件，實(shí)用新型專(zhuān)利6件；上半年公司共取得授權(quán)發(fā)明專(zhuān)利1件。
公司收入主要來(lái)源于儲(chǔ)能電池產(chǎn)品銷(xiāo)售收入。主要客戶(hù)有揚(yáng)州圣祥電源有限公司、揚(yáng)州優(yōu)順電源有限公司、青海中
興能源有限公司、青海華翼風(fēng)力發(fā)電機(jī)有限公司、飛利浦燈具（上海）有限公司等。鋰電生產(chǎn)線也進(jìn)入批量化生產(chǎn)，目
前鋰電已實(shí)現(xiàn)一定量的銷(xiāo)售，將來(lái)公司來(lái)源于儲(chǔ)能系統(tǒng)集成和服務(wù)的收入將會(huì)逐步提高。
報(bào)告期內(nèi)，公司的采購(gòu)模式、銷(xiāo)售模式、生產(chǎn)模式及盈利模式?jīng)]有發(fā)生變化，但隨著公司的發(fā)展以及研發(fā)技術(shù)團(tuán)隊(duì)
的愈來(lái)愈成熟，今后公司的商業(yè)模式也在逐步發(fā)生轉(zhuǎn)變，盈利模式、銷(xiāo)售模式有所變化，由原來(lái)單純以產(chǎn)品銷(xiāo)售為主向
儲(chǔ)能系統(tǒng)集成和服務(wù)方向轉(zhuǎn)變，部分儲(chǔ)能系統(tǒng)已進(jìn)入運(yùn)行。
二、經(jīng)營(yíng)情況
1、財(cái)務(wù)情況
截止2017年6月末公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入14309.23萬(wàn)元，比上年同期上升了23.42%，主要是儲(chǔ)能電池銷(xiāo)量同比上升所
致；
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-256.52萬(wàn)元，比上年同期上升了1.91%，主要原因是本期毛利額上升所致；
凈利潤(rùn)122.15萬(wàn)元，比上年同期上升了161.22%。主要原因是本期所得稅費(fèi)用較上年同期下降升所致；
毛利率24.26%，比上年下降了3.64個(gè)百分點(diǎn)，主要原因是本期原材料鉛錠價(jià)格上升所致；
本期除管理費(fèi)用有所上升外，銷(xiāo)售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用均有所下降；
銷(xiāo)售費(fèi)用998.72萬(wàn)元，比上年下降了6.25%，主要原因是本期運(yùn)輸費(fèi)用、裝卸費(fèi)用下降所致；
管理費(fèi)用1925.24萬(wàn)元，比上年上升了4.05%，主要原因是本期研究開(kāi)發(fā)費(fèi)上升所致；
財(cái)務(wù)費(fèi)用304.28萬(wàn)元，比上年下降了21.42%，主要原因是銀行貸款同比下降所致；
營(yíng)業(yè)外收入403.23萬(wàn)元，比上年下降了47.30%，主要原因是本期收到的政府補(bǔ)貼收入下降所致；
營(yíng)業(yè)外支出19.36萬(wàn)元，比上年下降了95.12%，主要原因是本期電動(dòng)自行車(chē)電池售后服務(wù)期結(jié)束，不再提供補(bǔ)償所
致。
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量350.87萬(wàn)元，比去年同期下降78.63%，主要原因是本期支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金、
支付的各項(xiàng)稅費(fèi)比去年同期上升所致。
2、業(yè)務(wù)情況
公司除膠體電池以外，創(chuàng)新產(chǎn)品也已投放市場(chǎng)：
其一，高原專(zhuān)用儲(chǔ)能電池。根據(jù)高原地區(qū)的特殊性，公司研發(fā)的高原專(zhuān)用電池，已在高原地區(qū)進(jìn)行了運(yùn)用。
其二，鉛炭電池、高溫電池。根據(jù)儲(chǔ)能電池的特性，研發(fā)了鉛炭電池，得到行業(yè)協(xié)會(huì)及用戶(hù)的好評(píng)，多項(xiàng)產(chǎn)品進(jìn)入
了中國(guó)鐵塔選型目錄并已供貨。
其三，鋰離子電池。目前公司已生產(chǎn)了三元、磷酸鐵鋰兩個(gè)類(lèi)型多種規(guī)格的電池，目前已投入市場(chǎng)。
3、管理情況
在內(nèi)部流程方面，目前公司與國(guó)內(nèi)的著名軟件供應(yīng)商合作，應(yīng)用基于微信平臺(tái)的手機(jī)APP移動(dòng)辦公軟件，實(shí)現(xiàn)移動(dòng)
辦公，提高了辦公效率。
在產(chǎn)品研發(fā)方面，公司正在致力于產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)化、模塊化和數(shù)字化，持續(xù)改進(jìn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、完善制造工藝以不斷提高
產(chǎn)品的質(zhì)量和綜合性能。同時(shí)，還與國(guó)內(nèi)著名高校建立了緊密的產(chǎn)學(xué)研合作關(guān)系，提高了生產(chǎn)效率，降低了生產(chǎn)成本。
在團(tuán)隊(duì)建設(shè)方面，公司不斷引進(jìn)儲(chǔ)能行業(yè)相關(guān)的各類(lèi)高端人才，根據(jù)實(shí)際情況修訂各類(lèi)管理制度，盡力從選、育、
留、汰等各方面提高員工素質(zhì)與團(tuán)隊(duì)核心凝聚力，逐步提升公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
三、風(fēng)險(xiǎn)與價(jià)值
一、環(huán)境保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)：2015年工信部出臺(tái)《鉛蓄電池行業(yè)規(guī)范條件(2015年本)》,對(duì)蓄電池生產(chǎn)企業(yè)環(huán)境保護(hù)等各方
面提出嚴(yán)格要求,加速了鉛蓄電池行業(yè)的優(yōu)勝劣汰,促進(jìn)行業(yè)規(guī)范發(fā)展,減少環(huán)境污染問(wèn)題,但也對(duì)現(xiàn)有企業(yè)的工藝與裝
備、環(huán)保、安全生產(chǎn)、節(jié)能與回收利用等多方面提出了更高要求。
2015年7月29日通過(guò)國(guó)家工信部組織的審核專(zhuān)家組現(xiàn)場(chǎng)審核;工信部于2016年5月20日社會(huì)公告,2016年7月22
日獲正式公告55家列入符合《鉛蓄電池行業(yè)規(guī)范條件(2015年本)》(第二批)名單,我公司名列其中。獲通過(guò)但還需公司
在今后的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中,注重環(huán)保管理,避免在后期的監(jiān)控中出現(xiàn)不符合項(xiàng),從而直接影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可的風(fēng)險(xiǎn)。
二、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇風(fēng)險(xiǎn)：近年來(lái),隨著儲(chǔ)能產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,更多的電池企業(yè)轉(zhuǎn)向儲(chǔ)能電池的生產(chǎn),潛在的生產(chǎn)力會(huì)加劇市
場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。我們將加大科技研發(fā)，開(kāi)發(fā)一些具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的高新技術(shù)產(chǎn)品，同時(shí)開(kāi)拓系統(tǒng)集成、工程實(shí)施等領(lǐng)
域，提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
三、供應(yīng)商集中度風(fēng)險(xiǎn)：公司報(bào)告期內(nèi)前五大供應(yīng)商占比累計(jì)占76.37%,占當(dāng)期采購(gòu)比重較大,供應(yīng)商集中度較高,
主要原因系公司出于采購(gòu)成本的考慮,與主要供應(yīng)商保持長(zhǎng)期合作關(guān)系。但仍存在因主要供應(yīng)商發(fā)生變動(dòng)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)
產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)。我們將對(duì)目前供應(yīng)商進(jìn)行系統(tǒng)定價(jià)，同時(shí)引進(jìn)新的合格供應(yīng)商進(jìn)入公司供應(yīng)體系，公司供應(yīng)商高度集
中度得到緩解。
四、應(yīng)收帳款壞帳風(fēng)險(xiǎn)：受儲(chǔ)能電池業(yè)務(wù)特點(diǎn)影響,報(bào)告期內(nèi),公司保持著較高水平的應(yīng)收賬款余額。2016年末、2017
年6月末,公司應(yīng)收賬款凈額分別為16417.62萬(wàn)元、15349.22萬(wàn)元,占總資產(chǎn)的比例分別為35.44%、31.56%。報(bào)告期各
期末,公司應(yīng)收賬款賬齡大部分在1年以?xún)?nèi),且公司嚴(yán)格按照相關(guān)政策對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,同時(shí)公司客戶(hù)信譽(yù)狀況總
體較好。但若今后公司應(yīng)收賬款大幅增加,客戶(hù)出現(xiàn)重大財(cái)務(wù)狀況無(wú)法按期支付款項(xiàng)等情況,將對(duì)公司資金周轉(zhuǎn)和經(jīng)營(yíng)成
果產(chǎn)生不利影響。我們將加大應(yīng)收賬款的催收力度，減少應(yīng)收帳款壞帳風(fēng)險(xiǎn)。
五、控股股東及實(shí)際控制人風(fēng)險(xiǎn)：目前,華富控股持有公司41.96%股權(quán),為公司控股股東,同時(shí)居春山和居麗通過(guò)華
富控股間接持有公司53.96%的股權(quán),為公司實(shí)際控制人。整體變更為股份有限公司后,公司陸續(xù)制定或完善了《公司章程》、
《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《關(guān)聯(lián)交易決策制度》等規(guī)范治理文件,且報(bào)告期內(nèi)公司控股股東及實(shí)際控制
人并未因行使其對(duì)公司的控制力而做出對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果不利的決策。但不排除今后控股股東及實(shí)際控制人做
出不利于公司發(fā)展的重大財(cái)務(wù)或經(jīng)營(yíng)決策,從而對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果構(gòu)成不利影響。
四、對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的說(shuō)明
不適用
第四節(jié) 重要事項(xiàng)
一、重要事項(xiàng)索引
事項(xiàng) 是或否 索引
是否存在利潤(rùn)分配或公積金轉(zhuǎn)增股本的情況 是 二(一)
是否存在股票發(fā)行事項(xiàng) 否 ____________
是否存在重大訴訟、仲裁事項(xiàng) 否 ____________
是否存在對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng) 否 ____________
是否存在股東及其關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的情況 否 ____________
是否存在日常性關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng) 是 二(六)
是否存在偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng) 否 ____________
是否存在經(jīng)股東大會(huì)審議過(guò)的收購(gòu)、出售資產(chǎn)、對(duì)外投資、企業(yè)合并事項(xiàng) 否 ____________
是否存在股權(quán)激勵(lì)事項(xiàng) 否 ____________
是否存在已披露的承諾事項(xiàng) 否 ____________
是否存在資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押的情況 是 二(十一)
是否存在被調(diào)查處罰的事項(xiàng) 否 ____________
是否存在公開(kāi)發(fā)行債券的事項(xiàng) 否 ____________
二、重要事項(xiàng)詳情（如事項(xiàng)存在選擇以下表格填列）
（一）利潤(rùn)分配與公積金轉(zhuǎn)增股本的情況
單位：元或股
股利分配日期 每10股派現(xiàn)數(shù)（含稅） 每10股送股數(shù) 每10股轉(zhuǎn)增數(shù)
2017年7月17日 0.20 0.00 0.00
報(bào)告期內(nèi)利潤(rùn)分配或公積金轉(zhuǎn)增股本的執(zhí)行情況：
該預(yù)案內(nèi)容通過(guò)公司董事會(huì)、股東會(huì)審議，并已披露于登載在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)信息披
露平臺(tái)（www.neeq.com.cn）的《江蘇華富儲(chǔ)能新技術(shù)股份有限公司2016年度現(xiàn)金分紅分配預(yù)案》（公
告編號(hào)：2017-011，2016年7月7日發(fā)布《權(quán)益分配實(shí)施公告》(公告編號(hào)民：2016-028)，現(xiàn)已全部
分配到位
（六）報(bào)告期內(nèi)公司發(fā)生的日常性關(guān)聯(lián)交易情況
單位：元
日常性關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)
具體事項(xiàng)類(lèi)型 預(yù)計(jì)金額 發(fā)生金額
1購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料、動(dòng)力 _________ _________
2銷(xiāo)售產(chǎn)品、商品、提供或者接受勞務(wù)委托，委托或者受托 _________ _________
銷(xiāo)售
3投資（含共同投資、委托理財(cái)、委托貸款） _________ _________
4財(cái)務(wù)資助（掛牌公司接受的） _________ _________
5公司章程中約定適用于本公司的日常關(guān)聯(lián)交易類(lèi)型 170,000,000.00 5,000,000.00
6其他 _________ _________
總計(jì) 170,000,000.00 5,000,000.00
（十一）被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押的資產(chǎn)情況
單位：元
權(quán)利 占總資產(chǎn)的
資產(chǎn) 受限 賬面價(jià)值 比例 發(fā)生原因
類(lèi)型
1-2#廠房 抵押 30,799,584.50 6.33%江蘇華富儲(chǔ)能新技術(shù)股份有限
公司名下的房地產(chǎn),抵押給中國(guó)
建設(shè)銀行高郵支行,為江蘇華富
能源有限公司向該行貸款2450
萬(wàn)元作保證。
土地使用權(quán)(與1-2#廠房對(duì) 抵押 3,880,602.00 0.80%江蘇華富儲(chǔ)能新技術(shù)股份有限
應(yīng)) 公司名下的房地產(chǎn),抵押給中國(guó)
建設(shè)銀行高郵支行,為江蘇華富
能源有限公司向該行貸款2450
萬(wàn)元作保證。
3-4#廠房 抵押 50,745,577.87 10.44%江蘇華富儲(chǔ)能新技術(shù)股份有限
公司名下的房地產(chǎn),抵押給招商
銀行股份有限公司高郵支行,作
為向該行4000萬(wàn)元流動(dòng)資金貸
款的保證。
土地使用權(quán)(與3-4#廠房對(duì) 抵押 6,633,908.00 1.36%江蘇華富儲(chǔ)能新技術(shù)股份有限
應(yīng)) 公司名下的房地產(chǎn),抵押給招商
銀行股份有限公司高郵支行,作
為向該行4000萬(wàn)元流動(dòng)資金貸
款的保證
“HUAFU”及“圖形”中 質(zhì)押 0.00 0.00%江蘇華富能源有限公司擁有的
國(guó)馳名商標(biāo) 中國(guó)馳名商標(biāo)質(zhì)押給江蘇農(nóng)村
商業(yè)銀行股份有限公司,為江蘇
華富儲(chǔ)能新技術(shù)股份有限公司
向該銀行貸款2000萬(wàn)元作為保
證
銀行存款 保證 15,000,000.00 3.08%江蘇華富能源有限公司招行高
郵支行開(kāi)具1500萬(wàn)電子銀行承
兌匯票,作全額保證金。
銀行存款 保證 5,000,000.00 1.03%江蘇華富儲(chǔ)能新技術(shù)股份限公
司招行高郵支行開(kāi)具500萬(wàn)電子
銀行承兌匯票,作全額保證金
銀行存款 保證 33,880.00 0.01%特變電工新疆新能源股份有限
公司質(zhì)量保證金
累計(jì)值 - 112,093,552.37 23.05% -
注：權(quán)利受限類(lèi)型為查封、扣押、凍結(jié)、抵押、質(zhì)押。
第五節(jié) 股本變動(dòng)及股東情況
一、報(bào)告期期末普通股股本結(jié)構(gòu)
單位：股
股份性質(zhì) 期初 本期變動(dòng) 期末
數(shù)量 比例 數(shù)量 比例
無(wú)限 無(wú)限售股份總數(shù) 64,873,667 64.67% 19,395,133 84,268,800 84.00%
售條 其中：控股股東、實(shí)際控制人 19,782,760 19.72% 19,395,133 39,177,893 39.05%
件股 董事、監(jiān)事、高管 - - - - -
份 核心員工 - - - - -
有限 有限售股份總數(shù) 35,446,333 35.33% -19,395,133 16,051,200 16.00%
售條 其中：控股股東、實(shí)際控制人 35,446,333 35.33% -19,395,133 16,051,200 16.00%
件股 董事、監(jiān)事、高管 - - - - -
份 核心員工 - - - - -
總股本 100,320,000 - 0 100,320,000 -
普通股股東人數(shù) 30
二、報(bào)告期期末普通股前十名股東情況
單位：股
期末持 期末持有限 期末持有無(wú)
序號(hào) 股東名稱(chēng) 期初持股數(shù) 持股變動(dòng) 期末持股數(shù) 股比例 售股份數(shù)量 限售股份數(shù)
量
1 江蘇華富控股集團(tuán) 42,103,600 - 42,103,600 41.97% 16,051,200 26,052,400
有限公司
2 威通創(chuàng)業(yè)投資江蘇 16,051,200 - 16,051,200 16.00% - 16,051,200
有限公司
3 高新投資發(fā)展有限 10,032,000 - 10,032,000 10.00% - 10,032,000
公司
4 北京威通達(dá)管理咨 8,077,800 - 8,077,800 8.50% - 8,077,800
詢(xún)中心(有限合伙)
5 南京創(chuàng)佳工程咨詢(xún) 7,022,400 - 7,022,400 7.00% - 7,022,400
中心(有限合伙)
6 上海八佾資產(chǎn)管理 6,688,300 - 6,688,300 6.67% - 6,688,300
有限公司
7 德同國(guó)聯(lián)(無(wú)錫)投 3,343,700 - 3,343,700 3.33% - 3,343,700
資中心(有限合伙)
8 李恕煒 1,380,000 -9,000 1,371,000 1.37% - 1,371,000
9 江蘇中誠(chéng)信投資有 1,101,000 - 1,101,000 1.10% - 1,101,000
限公司
10 錢(qián)琳 1,000,000 - 1,000,000 0.10% - 1,000,000
合計(jì) 96,800,000 - 96,791,000 96.48% 16,051,200 80,739,800
前十名股東間相互關(guān)系說(shuō)明：
華富控股：股東為公司居春山、居麗董事，為該公司實(shí)際控制人；威通投資股東包括公司董事曹桂發(fā)先生，且為威通投資
董事長(zhǎng)；北京威通達(dá)實(shí)際控制人為公司曹桂發(fā)、居春山董事；南京創(chuàng)佳實(shí)際控制人為公司于尊奎董事；
除此之外，股東之間無(wú)其他關(guān)聯(lián)關(guān)系。
三、控股股東、實(shí)際控制人情況
（一）控股股東情況
公司名稱(chēng)： 江蘇華富控股集團(tuán)有限公司
注冊(cè)資本： 3,000萬(wàn)元
法定代表人： 居春山
有限公司設(shè)立日期 2007年3月21日
公司住所： 高郵市高郵鎮(zhèn)工業(yè)集中區(qū)
實(shí)業(yè)投資，理財(cái)咨詢(xún)，工程技術(shù)咨詢(xún)，企業(yè)形象策劃，技術(shù)成果轉(zhuǎn)讓?zhuān)a(chǎn)品展示，技
經(jīng)營(yíng)范圍： 術(shù)人員代培，引進(jìn)消化國(guó)內(nèi)外新技術(shù)及產(chǎn)品，自營(yíng)和代理各類(lèi)商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)
務(wù)（國(guó)家限定企業(yè)經(jīng)營(yíng)或禁止進(jìn)出口的商品和技術(shù)除外）。
股權(quán)結(jié)構(gòu) 居春山持股64.00%、居麗持股36.00%。
（二）實(shí)際控制人情況
居春山，男，1961年5月出生，身份證號(hào)為32108419610528****，中國(guó)國(guó)籍，無(wú)境外永久居留權(quán)，大專(zhuān)學(xué)歷。1978年
至1990年，先后擔(dān)任光宇玻璃廠化驗(yàn)員、技術(shù)組長(zhǎng)、副廠長(zhǎng)、任廠長(zhǎng)；1995至2008年，任江蘇福力特電源有限公司（前身
揚(yáng)州華富實(shí)業(yè)有限公司）董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理；2008年至今，任江蘇華富能源有限公司法定代表人，2010年至今，任江蘇華富
儲(chǔ)能新技術(shù)股份有限公司總經(jīng)理；先后任中國(guó)電池工業(yè)協(xié)會(huì)常務(wù)副理事長(zhǎng)，中國(guó)物理和化學(xué)電源行業(yè)協(xié)會(huì)儲(chǔ)能電池分會(huì)副
理事長(zhǎng)及專(zhuān)業(yè)技術(shù)委員為副主任，江蘇省產(chǎn)業(yè)教授、江蘇省科技型企業(yè)家培育對(duì)象，高郵市工商聯(lián)副主席。
居麗，女，1984年10月出生，身份證號(hào)為32100219841005****，中國(guó)國(guó)籍，持有加拿大永久居留權(quán)，本科學(xué)歷。2007
年10月至2008年10月，任中國(guó)建設(shè)銀行江蘇省分行公司客戶(hù)經(jīng)理；2009年1月至2010年7月，任江蘇華富能源有限公司采購(gòu)
部經(jīng)理；2010年8月2017年5月20日，任江蘇華富儲(chǔ)能新技術(shù)股份有限公司董事。
報(bào)告期內(nèi)，公司實(shí)際控制人未發(fā)生變化。
四、存續(xù)至本期的優(yōu)先股股票相關(guān)情況
不適用
第六節(jié) 董事、監(jiān)事、高管及核心員工情況
一、基本情況
是否在公
姓名 職務(wù) 性別 年齡 學(xué)歷 任期 司領(lǐng)取薪
酬
曹桂發(fā) 董事長(zhǎng) 男 63 研究生 2015.7.20―2018.7.19 是
居春山 副董事長(zhǎng)、總男 56 大學(xué) 2015.7.20―2018.7.19 是
經(jīng)理
于尊奎 董事、常務(wù)副男 47 研究生 2015.7.20―2018.7.19 是
總經(jīng)理
連俊成 董事 男 32 大學(xué) 2017.5.20-2018.7.19 是
代云飛 董事、副總經(jīng)男 37 大學(xué) 2015.7.20―2018.7.19 是
理
周壽斌 董事、董事會(huì)男 43 大學(xué) 2015.7.20―2018.7.19 是
秘書(shū)
王金良 董事 男 61 大學(xué) 2016.2.26-2018.7.19 是
徐水炎 董事 男 54 研究生 2015.7.20―2018.7.19 是
馬志強(qiáng) 董事 男 59 大學(xué) 2015.7.20―2018.7.19 是
卞寶鳳 監(jiān)事會(huì)主席 女 51 大專(zhuān) 2015.7.20―2018.7.19 是
邢海 監(jiān)事 男 37 本科 2015.7.20―2018.7.19 否
金傳仁 職工監(jiān)事 男 53 初中 2015.7.20―2018.7.19 是
唐靜 財(cái)務(wù)總監(jiān) 女 51 大專(zhuān) 2015.7.20―2018.7.19 是
董事會(huì)人數(shù)： 9
監(jiān)事會(huì)人數(shù)： 3
高級(jí)管理人員人數(shù)： 5
二、持股情況
單位：股
期初持普通股 期末持普通股 期末普通 期末持有股
姓名 職務(wù) 股數(shù) 數(shù)量變動(dòng) 股數(shù) 股持股比 票期權(quán)數(shù)量
例
曹桂發(fā) 董事長(zhǎng) 0 0 0 0.00% 0
居春山 副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理 0 0 0 0.00% 0
于尊奎 董事、常務(wù)副總經(jīng) 0 0 0 0.00% 0
理
代云飛 董事、副總經(jīng)理 0 0 0 0.00% 0
周壽斌 董事、董事會(huì)秘書(shū) 0 0 0 0.00% 0
連俊成 董事 0 0 0 0.00% 0
王金良 董事 0 0 0 0.00% 0
馬志強(qiáng) 董事 0 0 0 0.00% 0
徐水炎 董事 0 0 0 0.00% 0
卞寶鳳 監(jiān)事會(huì)主席 0 0 0 0.00% 0
金傳仁 監(jiān)事 0 0 0 0.00% 0
邢海 監(jiān)事 0 0 0 0.00% 0
合計(jì) - 0 - 0 0.00% 0
（注：董監(jiān)高均不直接持有公司股權(quán)）
三、變動(dòng)情況
董事長(zhǎng)是否發(fā)生變動(dòng) 否
總經(jīng)理是否發(fā)生變動(dòng) 否
信息統(tǒng)計(jì) 董事會(huì)秘書(shū)是否發(fā)生變動(dòng) 否
財(cái)務(wù)總監(jiān)是否發(fā)生變動(dòng) 否
姓名 期初職務(wù) 變動(dòng)類(lèi)型（新任、換 期末職務(wù) 簡(jiǎn)要變動(dòng)原因
屆、離任）
居麗 董事 離任 無(wú) 辭職
連俊成 無(wú) 新任 董事 新增董事
四、員工數(shù)量
期初員工數(shù)量 期末員工數(shù)量
核心員工 7 7
核心技術(shù)人員 7 7
截止報(bào)告期末的員工人數(shù) 544 630
核心員工變動(dòng)情況：
報(bào)告期內(nèi)核心員工未有變動(dòng)
第七節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)表
一、審計(jì)報(bào)告
是否審計(jì) 否
二、財(cái)務(wù)報(bào)表
（一）合并資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 附注 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 五、（一） 28,721,420.76 42,820,766.60
結(jié)算備付金 ____________ ____________
拆出資金 ____________ ____________
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期 ____________ ____________
損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn) ____________ ____________
應(yīng)收票據(jù) 五、（二） 1,935,216.00 4,031,928.00
應(yīng)收賬款 五、（三） 153,492,236.55 164,176,231.57
預(yù)付款項(xiàng) 五、（四） 18,940,378.25 3,057,381.18
應(yīng)收保費(fèi) ____________ ____________
應(yīng)收分保賬款 ____________ ____________
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 ____________ ____________
應(yīng)收利息 ____________ ____________
應(yīng)收股利 ____________ ____________
其他應(yīng)收款 五（五） 24,233,880.75 19,287,047.32
買(mǎi)入返售金融資產(chǎn) ____________ ____________
存貨 五、（六） 80,644,874.05 51,281,235.79
劃分為持有待售的資產(chǎn) ____________ ____________
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) ____________ ____________
其他流動(dòng)資產(chǎn) 五、（七） 458,572.73 14,169.39
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 308,426,579.09 284,668,759.85
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款 ____________ ____________
可供出售金融資產(chǎn) ____________ ____________
持有至到期投資 ____________ ____________
長(zhǎng)期應(yīng)收款 ____________ ____________
長(zhǎng)期股權(quán)投資 ____________ ____________
投資性房地產(chǎn) ____________ ____________
固定資產(chǎn) 五、（八） 148,292,527.30 146,242,436.67
在建工程 五、（九） 8,040,041.38 5,868,889.99
工程物資 ____________ ____________
固定資產(chǎn)清理 ____________ ____________
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) ____________ ____________
油氣資產(chǎn) ____________ ____________
無(wú)形資產(chǎn) 五、（十） 17,183,129.15 17,368,564.37
開(kāi)發(fā)支出 ____________ ____________
商譽(yù) ____________ ____________
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 五、（十一） 210,724.37 20,184.33
遞延所得稅資產(chǎn) 五、（十二） 4,134,427.13 4,431,127.29
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 五、（十三） ____________ 4,659,195.41
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 177,860,849.33 178,590,398.06
資產(chǎn)總計(jì) 486,287,428.42 463,259,157.91
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 五、（十四） 127,500,000.00 127,500,000.00
向中央銀行借款 ____________ ____________
吸收存款及同業(yè)存放 ____________ ____________
拆入資金 ____________ ____________
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期 ____________ ____________
損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債 ____________ ____________
應(yīng)付票據(jù) 五、（十五） ____________ 1,050,000.00
應(yīng)付賬款 五、（十六） 61,449,154.66 57,780,305.56
預(yù)收款項(xiàng) 五、（十七） 15,379,433.20 8,382,111.96
賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款 ____________ ____________
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金 ____________ ____________
應(yīng)付職工薪酬 五、（十八） 12,420,846.05 11,187,216.50
應(yīng)交稅費(fèi) 五、（十九） 2,362,255.61 9,632,242.89
應(yīng)付利息 ____________ ____________
應(yīng)付股利 ____________ ____________
其他應(yīng)付款 五、（二十） 43,191,600.66 22,884,617.94
應(yīng)付分保賬款 ____________ ____________
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金 ____________ ____________
代理買(mǎi)賣(mài)證券款 ____________ ____________
代理承銷(xiāo)證券款 ____________ ____________
劃分為持有待售的負(fù)債 ____________ ____________
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 ____________ ____________
其他流動(dòng)負(fù)債 ____________ ____________
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 262,303,290.18 238,416,494.85
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 ____________ ____________
應(yīng)付債券 ____________ ____________
其中：優(yōu)先股 ____________ ____________
永續(xù)債 ____________ ____________
長(zhǎng)期應(yīng)付款 ____________ ____________
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬 ____________ ____________
專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 五、（二十一） 6,400,000.00 8,480,000.00
預(yù)計(jì)負(fù)債 ____________ ____________
遞延收益 ____________ ____________
遞延所得稅負(fù)債 ____________ ____________
其他非流動(dòng)負(fù)債 ____________ ____________
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 6,400,000.00 8,480,000.00
負(fù)債合計(jì) 268,703,290.18 246,896,494.85
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
股本 五、（二十二） 100,320,000.00 100,320,000.00
其他權(quán)益工具 ____________ ____________
其中：優(yōu)先股 ____________ ____________
永續(xù)債 ____________ ____________
資本公積 ____________ ____________
減：庫(kù)存股 ____________ ____________
其他綜合收益 ____________ ____________
專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 ____________ ____________
盈余公積 五、（二十三） 11,700,839.42 ____________
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 ____________ ____________
未分配利潤(rùn) 五、（二十四） 105,407,164.90 ____________
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 217,428,004.32 215,959,423.24
少數(shù)股東權(quán)益 156,133.92 ____________
所有者權(quán)益合計(jì) 217,584,138.24 216,362,663.06
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 486,287,428.42 463,259,157.91
法定代表人：居春山 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：居春山 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：唐靜
（二）母公司資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 附注 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 27,767,059.59 36,549,676.67
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期 ____________ ____________
損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn) ____________ ____________
應(yīng)收票據(jù) 1,935,216.00 4,031,928.00
應(yīng)收賬款 十二（一） 150,263,787.73 160,896,868.30
預(yù)付款項(xiàng) 18,712,390.25 2,960,214.51
應(yīng)收利息 ____________ ____________
應(yīng)收股利 ____________ ____________
其他應(yīng)收款 十二（二） 9,490,088.31 4,529,545.51
存貨 79,675,250.27 51,277,831.54
劃分為持有待售的資產(chǎn) ____________ ____________
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) ____________ ____________
其他流動(dòng)資產(chǎn) 425,161.05 ____________
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 288,268,953.20 260,246,064.53
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) ____________ ____________
持有至到期投資 ____________ ____________
長(zhǎng)期應(yīng)收款 ____________ ____________
長(zhǎng)期股權(quán)投資 十二（三） 39,260,877.73 39,260,877.73
投資性房地產(chǎn) ____________ ____________
固定資產(chǎn) 147,864,118.73 145,896,516.78
在建工程 8,040,041.38 5,674,216.17
工程物資 ____________ ____________
固定資產(chǎn)清理 ____________ ____________
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) ____________ ____________
油氣資產(chǎn) ____________ ____________
無(wú)形資產(chǎn) 16,858,037.00 17,041,809.92
開(kāi)發(fā)支出 ____________ ____________
商譽(yù) ____________ ____________
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 194,057.70 ____________
遞延所得稅資產(chǎn) 3,588,313.55 3,915,585.51
其他非流動(dòng)資產(chǎn) ____________ 4,659,195.41
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 215,805,446.09 216,448,201.52
資產(chǎn)總計(jì) 504,074,399.29 476,694,266.05
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 83,000,000.00 83,000,000.00
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期 ____________ ____________
損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債 ____________ ____________
應(yīng)付票據(jù) 20,000,000.00 21,050,000.00
應(yīng)付賬款 60,602,164.75 56,656,266.27
預(yù)收款項(xiàng) 13,535,846.80 8,077,980.06
應(yīng)付職工薪酬 9,197,392.84 7,980,870.23
應(yīng)交稅費(fèi) 2,331,659.06 8,870,586.75
應(yīng)付利息 ____________ ____________
應(yīng)付股利 ____________ ____________
其他應(yīng)付款 90,884,431.49 67,963,397.12
劃分為持有待售的負(fù)債 ____________ ____________
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 ____________ ____________
其他流動(dòng)負(fù)債 ____________ ____________
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 279,551,494.94 253,599,100.43
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 ____________ ____________
應(yīng)付債券 ____________ ____________
其中：優(yōu)先股 ____________ ____________
永續(xù)債 ____________ ____________
長(zhǎng)期應(yīng)付款 ____________ ____________
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬 ____________ ____________
專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 6,400,000.00 8,480,000.00
預(yù)計(jì)負(fù)債 ____________ ____________
遞延收益 ____________ ____________
遞延所得稅負(fù)債 ____________ ____________
其他非流動(dòng)負(fù)債 ____________ ____________
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 6,400,000.00 8,480,000.00
負(fù)債合計(jì) 285,951,494.94 262,079,100.43
所有者權(quán)益：
股本 100,320,000.00 100,320,000.00
其他權(quán)益工具 ____________ ____________
其中：優(yōu)先股 ____________ ____________
永續(xù)債 ____________ ____________
資本公積 12,096,635.75 12,096,635.75
減：庫(kù)存股 ____________ ____________
其他綜合收益 ____________ ____________
專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 ____________ ____________
盈余公積 11,700,839.42 11,700,839.42
未分配利潤(rùn) 94,005,429.18 90,497,690.45
所有者權(quán)益合計(jì) 218,122,904.35 214,615,165.62
負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì) 504,074,399.29 476,694,266.05
（三）合并利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 附注 本期金額 上期金額
一、營(yíng)業(yè)總收入 五、（二十五） 143,092,307.10 115,941,578.47
其中：營(yíng)業(yè)收入 五、（二十五） 143,092,307.10 115,941,578.47
利息收入 ____________ ____________
已賺保費(fèi) ____________ ____________
手續(xù)費(fèi)及傭金收入 ____________ ____________
二、營(yíng)業(yè)總成本 五、（二十五） 145,657,520.19 18,556,624.73
其中：營(yíng)業(yè)成本 五、（二十五） 108,383,454.21 83,601,308.13
利息支出 ____________ ____________
手續(xù)費(fèi)及傭金支出 ____________ ____________
退保金 ____________ ____________
賠付支出凈額 ____________ ____________
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額 ____________ ____________
保單紅利支出 ____________ ____________
分保費(fèi)用 ____________ ____________
稅金及附加 五、（二十六） 6,981,843.33 3,996,392.17
銷(xiāo)售費(fèi)用 五、（二十七） 9,987,169.04 10,652,587.30
管理費(fèi)用 五、（二十八） 19,252,441.54 18,503,544.89
財(cái)務(wù)費(fèi)用 五、（二十九） 3,042,768.22 3,871,954.24
資產(chǎn)減值損失 五、（三十） -1,990,156.15 -2,069,162.00
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列） ____________ ____________
投資收益（損失以“－”號(hào)填列） ____________ ____________
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 ____________ ____________
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列） ____________ ____________
其他收益 ____________ ____________
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） -2,565,213.09 -2,615,046.26
加：營(yíng)業(yè)外收入 五、（三十一） 4,032,340.60 7,650,789.22
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 324.79 18,400.00
減：營(yíng)業(yè)外支出 五、（三十二） 193,580.98 3,969,090.98
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 35,138.08 6,809.67
四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 1,273,546.53 1,066,651.98
減：所得稅費(fèi)用 五、（三十三） 52,071.35 599,052.45
五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 1,221,475.18 467,599.53
其中：被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn) ____________ ____________
歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 1,468,581.08 467,599.53
少數(shù)股東損益 -247,105.90 ____________
六、其他綜合收益的稅后凈額 ____________ ____________
歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 ____________ ____________
（一）以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益 ____________ ____________
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng) ____________ ____________
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他 ____________ ____________
綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益 ____________ ____________
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其 ____________ ____________
他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益 ____________ ____________
3.持有至到期投資重分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)損益 ____________ ____________
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 ____________ ____________
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 ____________ ____________
6.其他 ____________ ____________
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額 ____________ ____________
七、綜合收益總額 1,221,475.18 467,599.53
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 1,468,581.08 467,599.53
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -247,105.90 ____________
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.01 0.00
（二）稀釋每股收益 0.01 0.00
法定代表人：居春山 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：居春山 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：唐靜
（四）母公司利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 附注 本期金額 上期金額
一、營(yíng)業(yè)收入 十二（四） 143,959,455.81 115,577,048.40
減：營(yíng)業(yè)成本 十二（四） 109,218,148.09 83,518,296.86
稅金及附加 6,879,125.66 3,952,968.16
銷(xiāo)售費(fèi)用 9,601,889.72 10,395,509.01
管理費(fèi)用 18,481,196.14 17,351,199.91
財(cái)務(wù)費(fèi)用 2,251,984.88 3,040,767.63
資產(chǎn)減值損失 -2,181,813.05 1,558,236.20
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列） ____________ ____________
投資收益（損失以“－”號(hào)填列） ____________ ____________
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 ____________ ____________
其他收益 ____________ ____________
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） -291,075.63 -4,239,929.39
加：營(yíng)業(yè)外收入 3,996,927.79 3,637,259.81
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 324.79 ____________
減：營(yíng)業(yè)外支出 152,380.98 158,645.77
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 35,138.08 ____________
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 3,553,471.18 -761,315.35
減：所得稅費(fèi)用 45,732.45 -11,006.26
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 3,507,738.73 -750,309.09
五、其他綜合收益的稅后凈額 ____________ ____________
（一）以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益 ____________ ____________
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng) ____________ ____________
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜 ____________ ____________
合收益中享有的份額
（二）以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益 ____________ ____________
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他 ____________ ____________
綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益 ____________ ____________
3.持有至到期投資重分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)損益 ____________ ____________
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 ____________ ____________
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 ____________ ____________
6.其他 ____________ ____________
六、綜合收益總額 ____________ ____________
七、每股收益：
（一）基本每股收益 ____________ ____________
（二）稀釋每股收益 ____________ ____________
（五）合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 附注 本期金額 上期金額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 141,889,688.19 179,931,148.45
客戶(hù)存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額 ____________ ____________
向中央銀行借款凈增加額 ____________ ____________
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額 ____________ ____________
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金 ____________ ____________
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 ____________ ____________
保戶(hù)儲(chǔ)金及投資款凈增加額 ____________ ____________
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) ____________ ____________
凈增加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 ____________ ____________
拆入資金凈增加額 ____________ ____________
回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額 ____________ ____________
收到的稅費(fèi)返還 ____________ ____________
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、（三十四） 74,689,750.84 56,840,636.61
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 216,579,439.03 236,771,785.06
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 123,046,831.94 137,183,840.79
客戶(hù)貸款及墊款凈增加額 ____________ ____________
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額 ____________ ____________
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金 ____________ ____________
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 ____________ ____________
支付保單紅利的現(xiàn)金 ____________ ____________
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 21,425,609.07 18,380,596.96
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 16,244,352.04 11,783,701.78
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、（三十四） 52,353,922.40 53,003,614.78
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 213,070,715.45 220,351,754.31
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 3,508,723.58 16,420,030.75
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 ____________ ____________
取得投資收益收到的現(xiàn)金 ____________ ____________
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 6,000.00 20,988,143.20
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 ____________ ____________
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ____________ ____________
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 6,000.00 20,988,143.20
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 13,666,622.90 18,745,595.48
投資支付的現(xiàn)金 ____________ ____________
質(zhì)押貸款凈增加額 ____________ ____________
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 ____________ 19,298,830.54
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ____________ ____________
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 13,666,622.90 38,044,426.02
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -13,660,622.90 -17,056,282.82
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 ____________ ____________
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 ____________ ____________
取得借款收到的現(xiàn)金 15,000,000.00 58,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 ____________ ____________
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ____________ ____________
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 15,000,000.00 58,000,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 15,000,000.00 48,000,000.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 2,891,967.54 6,371,030.69
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn) ____________ ____________
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ____________ ____________
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 17,891,967.54 54,371,030.69
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -2,891,967.54 3,628,969.31
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 -5,478.98 ____________
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -13,049,345.84 2,992,717.24
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 21,736,886.60 22,956,722.32
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 8,687,540.76 25,949,439.56
法定代表人：居春山 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：居春山 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：唐靜
（六）母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 附注 本期金額 上期金額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 142,007,062.19 175,830,686.55
收到的稅費(fèi)返還 ____________ ____________
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 69,699,283.15 74,789,030.43
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 211,706,345.34 250,619,716.98
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 122,967,365.59 136,331,837.23
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 21,085,027.98 14,258,459.59
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 15,352,400.34 10,373,576.35
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 44,014,894.94 73,189,420.27
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 203,419,688.85 234,153,293.44
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 8,286,656.49 16,466,423.54
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 ____________ ____________
取得投資收益收到的現(xiàn)金 ____________ ____________
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 6,000.00 20,954,000.00
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 ____________ ____________
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ____________ ____________
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 6,000.00 20,954,000.00
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 13,666,622.90 18,252,710.98
投資支付的現(xiàn)金 ____________ ____________
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 ____________ 19,298,830.54
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ____________ ____________
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 13,666,622.90 37,551,541.52
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -13,660,622.90 -16,597,541.52
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 ____________ ____________
取得借款收到的現(xiàn)金 15,000,000.00 58,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 ____________ ____________
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ____________ ____________
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 15,000,000.00 58,000,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 15,000,000.00 48,000,000.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 2,353,171.69 5,534,743.20
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ____________ ____________
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 17,353,171.69 53,534,743.20
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -2,353,171.69 4,465,256.80
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 -5,478.98 ____________
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -7,732,617.08 4,334,138.82
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 15,465,796.67 19,234,082.43
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 7,733,179.59 23,568,221.25
第八節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
一、附注事項(xiàng)
事項(xiàng) 是或否
1．半年度報(bào)告所采用的會(huì)計(jì)政策與上年度財(cái)務(wù)報(bào)表是否變化 否
2．半年度報(bào)告所采用的會(huì)計(jì)估計(jì)與上年度財(cái)務(wù)報(bào)表是否變化 否
3．是否存在前期差錯(cuò)更正 否
4．企業(yè)經(jīng)營(yíng)是否存在季節(jié)性或者周期性特征 是
5．合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍是否發(fā)生變化 否
6．是否存在需要根據(jù)規(guī)定披露分部報(bào)告的信息 否
7．是否存在半年度資產(chǎn)負(fù)債表日至半年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間的非調(diào)整事項(xiàng) 否
8．上年度資產(chǎn)負(fù)債表日以后所發(fā)生的或有負(fù)債和或有資產(chǎn)是否發(fā)生變化 否
9．重大的長(zhǎng)期資產(chǎn)是否轉(zhuǎn)讓或者出售 否
10．重大的固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)是否發(fā)生變化 否
11．是否存在重大的研究和開(kāi)發(fā)支出 否
12．是否存在重大的資產(chǎn)減值損失 否
附注詳情：
企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍以?xún)?chǔ)能電池為主，受政策、天氣影響，存在一定的季節(jié)性的特征，一般以下半年為生產(chǎn)
旺季。
二、報(bào)表項(xiàng)目注釋
一、 公司基本情況
(一) 公司概況
江蘇華富儲(chǔ)能新技術(shù)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“本公司”）前身為“江蘇
華富儲(chǔ)能新技術(shù)發(fā)展有限公司”，成立于 2010年8月23日，已取得注冊(cè)號(hào)為
9132100056032031XL的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。2012年6月10日，根據(jù)本公司股
東會(huì)決議及章程規(guī)定，以2012年3月31日為基準(zhǔn)日整體變更為股份有限公司。2016
年1月6日在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開(kāi)轉(zhuǎn)讓。所屬行業(yè)為電氣機(jī)械和器材制造類(lèi)。
截至2017年6月30日止，本公司累計(jì)發(fā)行股本總數(shù)10,032.00萬(wàn)股，注冊(cè)資本為
10,032.00萬(wàn)元，注冊(cè)地：江蘇省高郵經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)高郵市電池工業(yè)園，總部地址：江
蘇省高郵經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)高郵市電池工業(yè)園。
公司主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為：生產(chǎn)、銷(xiāo)售儲(chǔ)能材料及應(yīng)用產(chǎn)品，產(chǎn)品涵蓋了新能源發(fā)電系
統(tǒng)、智能電網(wǎng)及儲(chǔ)能電池、新能源汽車(chē)動(dòng)力電池及管理系統(tǒng)。是國(guó)家金太陽(yáng)工程及
分布式光伏電站不可缺少的儲(chǔ)能電池理想選擇之一。主要應(yīng)用于分布式電站、離島
電網(wǎng)、智能電網(wǎng)、無(wú)人通訊基站、太陽(yáng)能路燈和戶(hù)用一體機(jī)系統(tǒng)等多領(lǐng)域。
本公司的母公司為江蘇華富控股集團(tuán)有限公司，本公司的實(shí)際控制人為居春山、居
麗父女。
(二) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍
截至2017年6月30日止，本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)子公司如下：
子公司名稱(chēng)
江蘇華富能源有限公司
西藏國(guó)盛新能源有限公司
富能寶新能源科技（天津）有限公司
本期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及其變化情況詳見(jiàn)本附注“六、合并范圍的變更”和“七、
在其他主體中的權(quán)益”。
二、 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
(一) 編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)
計(jì)準(zhǔn)則――基本準(zhǔn)則》和各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)
則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱(chēng)“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員
會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)――財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》的
披露規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
(二) 持續(xù)經(jīng)營(yíng)
本公司管理層對(duì)本公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力評(píng)估后認(rèn)為公司不存在可能導(dǎo)致持續(xù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生
重大疑慮的事項(xiàng)或情況，本公司財(cái)務(wù)報(bào)表是按照持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)編制的。
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示：
以下披露內(nèi)容已涵蓋了本公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定的具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估
計(jì)。詳見(jiàn)本附注“三”、“（一）至（二十九）
(一) 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了報(bào)告期公司
的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(二) 會(huì)計(jì)期間
自公歷1月1日至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
本次申報(bào)期間為2017年1月1日至2017年6月30日
(三) 營(yíng)業(yè)周期
本公司營(yíng)業(yè)周期為12個(gè)月。
(四) 記賬本位幣
本公司采用人民幣為記賬本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
同一控制下企業(yè)合并：本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合
并方資產(chǎn)、負(fù)債（包括最終控制方收購(gòu)被合并方而形成的商譽(yù)）在最終控制方合并
財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬
面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中
的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。
非同一控制下企業(yè)合并：本公司在購(gòu)買(mǎi)日對(duì)作為企業(yè)合并對(duì)價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或
承擔(dān)的負(fù)債按照公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。本
公司對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確
認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，
經(jīng)復(fù)核后，計(jì)入當(dāng)期損益。
為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢(xún)等中介費(fèi)用以及其他直接相關(guān)費(fèi)用，
于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券的交易費(fèi)用，沖減權(quán)益。
(六) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
1、 合并范圍
本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司（包括本公司所控
制的被投資方可分割的部分）均納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)
表。本公司編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，將整個(gè)企業(yè)集團(tuán)視為一個(gè)會(huì)計(jì)主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的確認(rèn)、計(jì)量和列報(bào)要求，按照統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策，反映本企業(yè)集團(tuán)整體財(cái)
務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
所有納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的子公司所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司一
致，如子公司采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表
時(shí)，按本公司的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間進(jìn)行必要的調(diào)整。對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并
取得的子公司，以購(gòu)買(mǎi)日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。對(duì)
于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以其資產(chǎn)、負(fù)債（包括最終控制方收購(gòu)該子
公司而形成的商譽(yù)）在最終控制方財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行
調(diào)整。
子公司所有者權(quán)益、當(dāng)期凈損益和當(dāng)期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并
資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下、合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下和綜合收益總額項(xiàng)目
下單獨(dú)列示。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初所有
者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。
（1）增加子公司或業(yè)務(wù)
在報(bào)告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債
表的期初數(shù)；將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合
并利潤(rùn)表；將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量
表，同時(shí)對(duì)比較報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，視同合并后的報(bào)告主體自最終控制方開(kāi)
始控制時(shí)點(diǎn)起一直存在。
因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y方實(shí)施控制的，視同參與合并的各方
在最終控制方開(kāi)始控制時(shí)即以目前的狀態(tài)存在進(jìn)行調(diào)整。在取得被合并方控制權(quán)之
前持有的股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰
晚日起至合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益、其他綜合收益以及其他凈資產(chǎn)變動(dòng)，分別沖
減比較報(bào)表期間的期初留存收益或當(dāng)期損益。
在報(bào)告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)
負(fù)債表期初數(shù)；將該子公司或業(yè)務(wù)自購(gòu)買(mǎi)日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合
并利潤(rùn)表；該子公司或業(yè)務(wù)自購(gòu)買(mǎi)日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y方實(shí)施控制的，對(duì)于購(gòu)買(mǎi)日之前持
有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)，本公司按照該股權(quán)在購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允
價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益。購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)涉
及權(quán)益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配之外的其
他所有者權(quán)益變動(dòng)的，與其相關(guān)的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動(dòng)轉(zhuǎn)為購(gòu)買(mǎi)日
所屬當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)
生的其他綜合收益除外。
（2）處置子公司或業(yè)務(wù)
①一般處理方法
在報(bào)告期內(nèi)，本公司處置子公司或業(yè)務(wù)，則該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、
費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)
金流量表。
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)被投資方控制權(quán)時(shí)，對(duì)于處置后的剩余股
權(quán)投資，本公司按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的
對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買(mǎi)日
或合并日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額與商譽(yù)之和的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的
投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益
及利潤(rùn)分配之外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)，在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益，由于
被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
因其他投資方對(duì)子公司增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降從而喪失控制權(quán)的，按照上
述原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
②分步處置子公司
通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，處置對(duì)子公司股權(quán)投
資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將
多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
�。�這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
��．這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；
�＃�一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；
�ぃ�一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，本公司將各
項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪失控制
權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并
財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易不屬于一攬子交易的，在喪失控
制權(quán)之前，按不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資的相關(guān)政策進(jìn)行
會(huì)計(jì)處理；在喪失控制權(quán)時(shí)，按處置子公司一般處理方法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
（3）購(gòu)買(mǎi)子公司少數(shù)股權(quán)
本公司因購(gòu)買(mǎi)少數(shù)股權(quán)新取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子
公司自購(gòu)買(mǎi)日（或合并日）開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)
負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存
收益。
（4）不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資
在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資而取得的處置價(jià)款與
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購(gòu)買(mǎi)日或合并日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額
之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本
溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。
(七) 合營(yíng)安排分類(lèi)及會(huì)計(jì)處理方法
合營(yíng)安排分為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。
當(dāng)本公司是合營(yíng)安排的合營(yíng)方，享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債時(shí)，為
共同經(jīng)營(yíng)。
本公司確認(rèn)與共同經(jīng)營(yíng)中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)
定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
（1）確認(rèn)本公司單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按本公司份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
（2）確認(rèn)本公司單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按本公司份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
（3）確認(rèn)出售本公司享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
（4）按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
（5）確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。
本公司對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資的會(huì)計(jì)政策見(jiàn)本附注“三、（十四）長(zhǎng)期股權(quán)投資”。
(八) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將本公司庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。
將同時(shí)具備期限短（從購(gòu)買(mǎi)日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、
價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小四個(gè)條件的投資，確定為現(xiàn)金等價(jià)物。
(九) 外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
1、 外幣業(yè)務(wù)
外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。
資產(chǎn)負(fù)債表日外幣貨幣性項(xiàng)目余額按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌
差額，除屬于與購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專(zhuān)門(mén)借款產(chǎn)生的匯兌差額按
照借款費(fèi)用資本化的原則處理外，均計(jì)入當(dāng)期損益。
2、 外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算
資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益
項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤(rùn)表中的收
入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率（或：采用按照系統(tǒng)合理的方法確定的、
與交易發(fā)生日即期匯率近似的匯率。提示：若采用此種方法，應(yīng)明示何種方法何種
口徑）折算。
處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，將與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，自所有者權(quán)益項(xiàng)
目轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。
1、 金融工具的分類(lèi)
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類(lèi)為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益
的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和直接指定為以公允價(jià)值
計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債；持有至到期投資；應(yīng)收款項(xiàng)；
可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。
2、 金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
（1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債）
取得時(shí)以公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的
債券利息）作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期
損益。
處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)
值變動(dòng)損益。
（2）持有至到期投資
取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和
作為初始確認(rèn)金額。
持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率（提示：如實(shí)際利率與票面利率差別較小的，按
票面利率）計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。實(shí)際利率在取得時(shí)確定，在該預(yù)期
存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。
處置時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投資收益。
（3）應(yīng)收款項(xiàng)
公司對(duì)外銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括
在活躍市場(chǎng)上有報(bào)價(jià)的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等，以向購(gòu)貨
方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進(jìn)行初始
確認(rèn)。
收回或處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）可供出售金融資產(chǎn)
取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的
債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。期末以公允價(jià)值計(jì)量且將公允
價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。但是，在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠
計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生
金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入投資損益；同時(shí)，
將原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入
當(dāng)期損益。
（5）其他金融負(fù)債
按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
3、 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給
轉(zhuǎn)入方，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)
酬的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于形式的
原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)
移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；
（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額（涉
及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終
止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝?
兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
（1）終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；
（2）終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)
應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為
一項(xiàng)金融負(fù)債。
4、 金融負(fù)債終止確認(rèn)條件
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；
本公司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融
負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)
確認(rèn)新金融負(fù)債。
對(duì)現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債
或其一部分，同時(shí)將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時(shí)，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價(jià)值與支付對(duì)價(jià)（包括
轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司若回購(gòu)部分金融負(fù)債的，在回購(gòu)日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對(duì)
公允價(jià)值，將該金融負(fù)債整體的賬面價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)
值與支付的對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入
當(dāng)期損益。
5、 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值的確定方法
存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。不存在活躍市場(chǎng)
的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。在估值時(shí)，本公司采用在當(dāng)前情況下
適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場(chǎng)參與者在相關(guān)
資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可
觀察輸入值。只有在相關(guān)可觀察輸入值無(wú)法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，才使
用不可觀察輸入值。
6、 金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項(xiàng)）減值的測(cè)試方法及會(huì)計(jì)處理方法
除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)
金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)
提減值準(zhǔn)備。
（1）可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備：
期末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素
后，預(yù)期這種下降趨勢(shì)屬于非暫時(shí)性的，就認(rèn)定其已發(fā)生減值，將原直接計(jì)入所有
者權(quán)益的公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出，確認(rèn)減值損失。
對(duì)于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上升且客
觀上與確認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)
入當(dāng)期損益。
可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過(guò)損益轉(zhuǎn)回。
持有至到期投資減值損失的計(jì)量比照應(yīng)收款項(xiàng)減值損失計(jì)量方法處理。
(十一) 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備
1、 單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)：期末余額達(dá)到100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）以上
的非合并范圍內(nèi)的客戶(hù)應(yīng)收款項(xiàng)為單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)。
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，按預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低
于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的應(yīng)收款
項(xiàng)，將其歸入相應(yīng)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
2、 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項(xiàng)：
確定組合的依據(jù)
關(guān)聯(lián)方以外單項(xiàng)金額非重大的且不單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款
組合1：賬齡組合
項(xiàng)與經(jīng)單獨(dú)測(cè)試后未減值的應(yīng)收款項(xiàng)
組合2：關(guān)聯(lián)方組合 合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
組合1：賬齡組合 賬齡分析法
組合2：關(guān)聯(lián)方組合 不計(jì)提壞賬
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%) 其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)
180天以?xún)?nèi) 0 5
180天至1年 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 75 75
5年以上 100 100
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
組合名稱(chēng) 應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%) 其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)
關(guān)聯(lián)方組合 0 0
3、 單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 涉訴款項(xiàng)、客戶(hù)信用狀況惡化的應(yīng)收款項(xiàng)
根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
本公司對(duì)除應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款外的應(yīng)收款項(xiàng)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，確定預(yù)
計(jì)損失率為0.00，對(duì)于個(gè)別信用風(fēng)險(xiǎn)特征明顯不同的，單獨(dú)分析確定實(shí)際損失率。
(十二) 存貨
1、 存貨的分類(lèi)
存貨分類(lèi)為：在產(chǎn)品、原材料、庫(kù)存商品、低值易耗品。
2、 發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
本公司存貨取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。原材料、庫(kù)存商品、在產(chǎn)品發(fā)出時(shí)采用加權(quán)平
均法計(jì)價(jià)。
3、 不同類(lèi)別存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
產(chǎn)成品、庫(kù)存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)
過(guò)程中，以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可
變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過(guò)加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品
的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金
額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷(xiāo)售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈
值以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算，若持有存貨的數(shù)量多于銷(xiāo)售合同訂購(gòu)數(shù)量的，超出部分
的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷(xiāo)售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。
期末按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；但對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按
照存貨類(lèi)別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷(xiāo)售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相
同或類(lèi)似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開(kāi)計(jì)量的存貨，則合并計(jì)提存貨跌
價(jià)準(zhǔn)備。
除有明確證據(jù)表明資產(chǎn)負(fù)債表日市場(chǎng)價(jià)格異常外，存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負(fù)
債表日市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)確定。
本期期末存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負(fù)債表日市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)確定。
4、 存貨的盤(pán)存制度
采用永續(xù)盤(pán)存制。
5、 低值易耗品和包裝物的攤銷(xiāo)方法
低值易耗品采用五五攤銷(xiāo)法。
(十三) 劃分為持有待售的資產(chǎn)
本公司將同時(shí)滿足下列條件的組成部分（或非流動(dòng)資產(chǎn)）確認(rèn)為持有待售：
（1）該組成部分必須在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類(lèi)組成部分的慣常條款即可立即
出售；
（2）公司已經(jīng)就處置該組成部分（或非流動(dòng)資產(chǎn)）作出決議，如按規(guī)定需得到股東
批準(zhǔn)的，已經(jīng)取得股東大會(huì)或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)；
（3）公司已與受讓方簽訂了不可撤銷(xiāo)的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
（4）該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
(十四) 長(zhǎng)期股權(quán)投資
1、 共同控制、重大影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)
共同控制，是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必
須經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營(yíng)方一同對(duì)被投
資單位實(shí)施共同控制且對(duì)被投資單位凈資產(chǎn)享有權(quán)利的，被投資單位為本公司的合
營(yíng)企業(yè)。
重大影響，是指對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制
或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影
響的，被投資單位為本公司聯(lián)營(yíng)企業(yè)。
2、 初始投資成本的確定
（1）企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資
同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式以及以
發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控
制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加
投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y單位實(shí)施控制的，在合并日根據(jù)合并后應(yīng)享
有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額，確定長(zhǎng)期股權(quán)
投資的初始投資成本。合并日長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期
股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，
調(diào)整股本溢價(jià)，股本溢價(jià)不足沖減的，沖減留存收益。
非同一控制下的企業(yè)合并：公司按照購(gòu)買(mǎi)日確定的合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初
始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實(shí)施控制的，按
照原持有的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始
投資成本。
（2）其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款作為初始投資成本。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始
投資成本。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)
量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長(zhǎng)期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值和應(yīng)支
付的相關(guān)稅費(fèi)確定其初始投資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加
可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相
關(guān)稅費(fèi)作為換入長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。
通過(guò)債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定。
3、 后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
（1）成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
公司對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法核算。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或
對(duì)價(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)外，公司按照享有被投資單位宣
告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)確認(rèn)當(dāng)期投資收益。
（2）權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始投資成本大于投資
時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初
始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份
額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
公司按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別
確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照被投資單
位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)
值；對(duì)于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其他變
動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入所有者權(quán)益。
在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)
的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，并按照公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)
行調(diào)整后確認(rèn)。在持有投資期間，被投資單位編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，以合并財(cái)務(wù)報(bào)
表中的凈利潤(rùn)、其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動(dòng)中歸屬于被投資單位的金額為
基礎(chǔ)進(jìn)行核算。
公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計(jì)算
歸屬于公司的部分，予以抵銷(xiāo)，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資收益。與被投資單位發(fā)生的未
實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于資產(chǎn)減值損失的，全額確認(rèn)。公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)
之間發(fā)生投出或出售資產(chǎn)的交易，該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按照本附注“三、（五）同
一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法”和“三、（六）合并財(cái)務(wù)報(bào)表
的編制方法”中披露的相關(guān)政策進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
在公司確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的虧損時(shí)，按照以下順序進(jìn)行處理：首先，沖減
長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。其次，長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值不足以沖減的，以其他
實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益（提示：應(yīng)明確該等長(zhǎng)期權(quán)益的具體內(nèi)
容和認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)）賬面價(jià)值為限繼續(xù)確認(rèn)投資損失，沖減長(zhǎng)期應(yīng)收項(xiàng)目等的賬面價(jià)值。
最后，經(jīng)過(guò)上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔(dān)額外義務(wù)的，按預(yù)計(jì)承
擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。
（3）長(zhǎng)期股權(quán)投資的處置
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在處置該項(xiàng)投資時(shí)，采用與被投資單位直接處置
相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)，按相應(yīng)比例對(duì)原計(jì)入其他綜合收益的部分進(jìn)行會(huì)計(jì)處
理。因被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)
而確認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)
劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后
的剩余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日
的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而
確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資
產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分
配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)全部
轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
因處置部分股權(quán)投資、因其他投資方對(duì)子公司增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降等原
因喪失了對(duì)被投資單位控制權(quán)的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y
單位實(shí)施共同控制或重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對(duì)該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)
即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大
影響的，改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其在喪失控制之
日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
處置的股權(quán)是因追加投資等原因通過(guò)企業(yè)合并取得的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，處
置后的剩余股權(quán)采用成本法或權(quán)益法核算的，購(gòu)買(mǎi)日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)
益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益和其他所有者權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余股權(quán)
改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益全
部結(jié)轉(zhuǎn)。
(十五) 固定資產(chǎn)
1、 固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有，并且使用壽命超過(guò)一
個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：
（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
（2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
2、 折舊方法
固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類(lèi)計(jì)提，根據(jù)固定資產(chǎn)類(lèi)別、預(yù)計(jì)使用壽命和預(yù)計(jì)
凈殘值率確定折舊率。如固定資產(chǎn)各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企
業(yè)提供經(jīng)濟(jì)利益，則選擇不同折舊率或折舊方法，分別計(jì)提折舊。
融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，能合理確定租賃期屆滿時(shí)將會(huì)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)
的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計(jì)提折舊；無(wú)法合理確定租賃期屆滿時(shí)能夠取得租
賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。
各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限、殘值率和年折舊率如下：
類(lèi)別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.5
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 10 10 9
工量器具 年限平均法 5 10 18
運(yùn)輸設(shè)備 年限平均法 4 10 22.5
電子設(shè)備及其他 年限平均法 3-5 10 18-30
(十六) 在建工程
在建工程項(xiàng)目按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為固定
資產(chǎn)的入賬價(jià)值。所建造的固定資產(chǎn)在工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣
工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本
等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計(jì)提固定資產(chǎn)的折
舊，待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成本調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值，但不調(diào)整原已計(jì)提的
折舊額。
(十七) 借款費(fèi)用
1、 借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
借款費(fèi)用，包括借款利息、折價(jià)或者溢價(jià)的攤銷(xiāo)、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生
的匯兌差額等。
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予
以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，
計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)
定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)開(kāi)始資本化：
（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而
以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
（2）借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)
始。
2、 借款費(fèi)用資本化期間
資本化期間，指從借款費(fèi)用開(kāi)始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間，借款費(fèi)用暫
停資本化的期間不包括在內(nèi)。
當(dāng)購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)
用停止資本化。
當(dāng)購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項(xiàng)目分別完工且可單獨(dú)使用時(shí)，該部
分資產(chǎn)借款費(fèi)用停止資本化。
購(gòu)建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對(duì)外
銷(xiāo)售的，在該資產(chǎn)整體完工時(shí)停止借款費(fèi)用資本化。
3、 暫停資本化期間
符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超
過(guò)3個(gè)月的，則借款費(fèi)用暫停資本化；該項(xiàng)中斷如是所購(gòu)建或生產(chǎn)的符合資本化條
件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷(xiāo)售狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。
在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開(kāi)
始后借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。
4、 借款費(fèi)用資本化率、資本化金額的計(jì)算方法
對(duì)于為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專(zhuān)門(mén)借款，以專(zhuān)門(mén)借款當(dāng)期實(shí)
際發(fā)生的借款費(fèi)用，減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)
性投資取得的投資收益后的金額，來(lái)確定借款費(fèi)用的資本化金額。
對(duì)于為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出
超過(guò)專(zhuān)門(mén)借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確
定一般借款應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算
確定。
(十八) 無(wú)形資產(chǎn)
1、 無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法
（1）公司取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)按成本進(jìn)行初始計(jì)量；
外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)的成本，包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)
定用途所發(fā)生的其他支出。購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)款超過(guò)正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)
上具有融資性質(zhì)的，無(wú)形資產(chǎn)的成本以購(gòu)買(mǎi)價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。
債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無(wú)形資產(chǎn)，以該無(wú)形資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其
入賬價(jià)值，并將重組債務(wù)的賬面價(jià)值與該用以抵債的無(wú)形資產(chǎn)公允價(jià)值之間的差額，
計(jì)入當(dāng)期損益。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)
量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無(wú)形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定
其入賬價(jià)值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提
的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入無(wú)形資
產(chǎn)的成本，不確認(rèn)損益。
（2）后續(xù)計(jì)量
在取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命。
對(duì)于使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)按直線法攤銷(xiāo)；無(wú)
法預(yù)見(jiàn)無(wú)形資產(chǎn)為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，不
予攤銷(xiāo)。
2、 使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命估計(jì)情況：
項(xiàng)目 預(yù)計(jì)使用壽命 依據(jù)
土地使用權(quán) 50年 國(guó)有土地使用證
每年度終了，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷(xiāo)方法進(jìn)行復(fù)核。
經(jīng)復(fù)核，本年期末無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷(xiāo)方法與以前估計(jì)未有不同。
(十九) 長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資
產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表
明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。
可收回金額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)
值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單
項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。
資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)至少在每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試。
本公司進(jìn)行商譽(yù)減值測(cè)試，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購(gòu)買(mǎi)日起按
照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)
的資產(chǎn)組組合。在將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合時(shí)，按照
各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的公允價(jià)值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合公允價(jià)值總額的
比例進(jìn)行分?jǐn)偂９蕛r(jià)值難以可靠計(jì)量的，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)
值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合賬面價(jià)值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)偂?
在對(duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)
組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行
減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，并與相關(guān)賬面價(jià)值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。再
對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)
組組合的賬面價(jià)值（包括所分?jǐn)偟纳套u(yù)的賬面價(jià)值部分）與其可收回金額，如相關(guān)
資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。上
述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。
(二十) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)
費(fèi)用。本公司長(zhǎng)期待攤費(fèi)用包括裝修費(fèi)。
1、 攤銷(xiāo)方法
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在受益期內(nèi)平均攤銷(xiāo)。
2、 攤銷(xiāo)年限
房租按照合同期限5年攤銷(xiāo)。
(二十一)職工薪酬
1、 短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，
并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
本公司為職工繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工
教育經(jīng)費(fèi)，在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)規(guī)定的計(jì)提基礎(chǔ)和計(jì)提比例
計(jì)算確定相應(yīng)的職工薪酬金額。
職工福利費(fèi)為非貨幣性福利的，如能夠可靠計(jì)量的，按照公允價(jià)值計(jì)量。
2、 離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
設(shè)定提存計(jì)劃
本公司按當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，在職工為本公
司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，按以當(dāng)?shù)匾?guī)定的繳納基數(shù)和比例計(jì)算應(yīng)繳納金額，確認(rèn)為
負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
詳見(jiàn)本附注“五、(十八)應(yīng)付職工薪酬”。
3、 辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
本公司在不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)，或
確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)（兩者孰早），確認(rèn)辭退福利
產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。
(二十二)預(yù)計(jì)負(fù)債
1、 預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
與訴訟、債務(wù)擔(dān)保、虧損合同、重組事項(xiàng)等或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)滿足下列條件
時(shí)，本公司確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：
（1）該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
（2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；
（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
2、 各類(lèi)預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法
本公司預(yù)計(jì)負(fù)債按履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需的支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量。
本公司在確定最佳估計(jì)數(shù)時(shí)，綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)
間價(jià)值等因素。對(duì)于貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過(guò)對(duì)相關(guān)未來(lái)現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)
后確定最佳估計(jì)數(shù)。
本公司清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)模a(bǔ)償金額在基本確
定能夠收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過(guò)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。
(二十三)收入
1、銷(xiāo)售商品收入的確認(rèn)一般原則：
（1）本公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；
（2）本公司既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品
實(shí)施有效控制；
（3）收入的金額能夠可靠地計(jì)量；
（4）相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司；
（5）相關(guān)的、已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
2、具體原則
業(yè)務(wù)人員根據(jù)客戶(hù)訂單在業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)出銷(xiāo)貨申請(qǐng)，倉(cāng)庫(kù)辦理出庫(kù)手續(xù)，客戶(hù)收貨驗(yàn)
收后在送貨回單上簽字確認(rèn)收入。
(二十四)政府補(bǔ)助
1、 類(lèi)型
政府補(bǔ)助，是本公司從政府無(wú)償取得的貨幣性資產(chǎn)與非貨幣性資產(chǎn)。分為與資產(chǎn)相
關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本公司取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)
的政府補(bǔ)助，包括購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)的財(cái)政撥款、固定資產(chǎn)專(zhuān)門(mén)借款的財(cái)政
貼息等。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。
2、確認(rèn)時(shí)點(diǎn)
確認(rèn)政府補(bǔ)助需滿足的條件為：企業(yè)收入滿足政府補(bǔ)助所附條件；企業(yè)已收到政府
補(bǔ)助。
3、 會(huì)計(jì)處理
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，按照所建造或購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)使用年限分期
計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入；
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償本公司以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時(shí)確
認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入；用于補(bǔ)償本公司已發(fā)
生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入。
(二十五)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，以未來(lái)期間很可能取得的用來(lái)抵扣可
抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款
抵減，以很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確
認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
對(duì)于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，除特殊情況外，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的特殊情況包括：商譽(yù)的初始確認(rèn)；除企
業(yè)合并以外的發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的
其他交易或事項(xiàng)。
當(dāng)擁有以?xún)纛~結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以?xún)纛~結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行
時(shí)，當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷(xiāo)后的凈額列報(bào)。
當(dāng)擁有以?xún)纛~結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資
產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門(mén)對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或
者是對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來(lái)每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)
回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以?xún)纛~結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時(shí)取得
資產(chǎn)、清償負(fù)債時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷(xiāo)后的凈額列報(bào)。
(二十六)租賃
1、 經(jīng)營(yíng)租賃會(huì)計(jì)處理
（1）公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直線法
進(jìn)行分?jǐn)偅?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期
費(fèi)用。
資產(chǎn)出租方承擔(dān)了應(yīng)由公司承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從租金
總額中扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分?jǐn)偅?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
（2）公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直線法
進(jìn)行分?jǐn)偅_認(rèn)為租賃相關(guān)收入。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)
入當(dāng)期費(fèi)用；如金額較大的，則予以資本化，在整個(gè)租賃期間內(nèi)按照與租賃相關(guān)收
入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期收益。
公司承擔(dān)了應(yīng)由承租方承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從租金收入
總額中扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分配。
2、 融資租賃會(huì)計(jì)處理
（1）融資租入資產(chǎn)：公司在承租開(kāi)始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額
現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的
入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)的融資費(fèi)用。公司采用實(shí)際利率法對(duì)未確認(rèn)的融資費(fèi)
用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷(xiāo)，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。公司發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入租入
資產(chǎn)價(jià)值。
（2）融資租出資產(chǎn)：公司在租賃開(kāi)始日，將應(yīng)收融資租賃款，未擔(dān)保余值之和與
其現(xiàn)值的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益，在將來(lái)收到租金的各期間內(nèi)確認(rèn)為租賃收入。
公司發(fā)生的與出租交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入應(yīng)收融資租賃款的初始計(jì)量中，
并減少租賃期內(nèi)確認(rèn)的收益金額。
(二十七)其他重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
無(wú)。
(二十八)重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的變更
1、 重要會(huì)計(jì)政策變更
無(wú)
2、 重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更
無(wú)。
(二十九)其他
四、 稅項(xiàng)
(一) 主要稅種和稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率（%）
本期
按稅法規(guī)定計(jì)算的銷(xiāo)售貨物和應(yīng)稅
增值稅 勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額，在扣
除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額 17
部分為應(yīng)交增值稅
消費(fèi)稅 按應(yīng)稅銷(xiāo)售收入計(jì)繳 4
企業(yè)所得稅 按應(yīng)納稅所得額計(jì)征 15、25
按實(shí)際繳納的營(yíng)業(yè)稅、增值稅及消費(fèi)
城市維護(hù)建設(shè)稅 稅計(jì)繳 7
教育費(fèi)附件 按實(shí)際繳納的營(yíng)業(yè)稅、增值稅及消費(fèi)
稅計(jì)繳 5
納稅主體名稱(chēng) 所得稅稅率（%）
本期
江蘇華富儲(chǔ)能新技術(shù)股份有限公司 15
江蘇華富能源有限公司 25
西藏國(guó)盛新能源有限公司 15
富能寶新能源科技（天津）有限公司 25
(二) 稅收優(yōu)惠及批文
根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第二十八條“國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，
減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅”。本公司于2015年8月24日取得由江蘇省科學(xué)技術(shù)廳、
江蘇省財(cái)政廳、江蘇省國(guó)家稅務(wù)局和江蘇省地方稅務(wù)局聯(lián)合批準(zhǔn)的證書(shū)編號(hào)為
GF201532000234的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)。
本公司的子公司西藏國(guó)盛新能源有限公司，根據(jù)西藏自治區(qū)人民政府“藏政發(fā)【2014】
51號(hào)”文規(guī)定，對(duì)設(shè)在西藏自治區(qū)的各類(lèi)企業(yè)（含西藏駐區(qū)外企業(yè)），統(tǒng)一執(zhí)行西部大開(kāi)發(fā)
戰(zhàn)略中企業(yè)所得稅15%的優(yōu)惠稅率。
五、 財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
(一) 貨幣資金
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
庫(kù)存現(xiàn)金 3,261,786.33 238,761.95
銀行存款 5,425,754.43 21,498,124.65
其他貨幣資金 20,033,880.00 21,083,880.00
合計(jì) 28,721,420.76 42,820,766.60
其中因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對(duì)使用有限制，以及放在境外且資金匯回受到限制
的貨幣資金明細(xì)如下：
項(xiàng)目 期末余額 年初余額
銀行承兌匯票保證金 20,000,000.00 21,050,000.00
信用證保證金 33,880.00 33,880.00
合計(jì) 20,033,880.00 21,083,880.00
(二) 應(yīng)收票據(jù)
1、 應(yīng)收票據(jù)分類(lèi)列示
項(xiàng)目 期末余額 年初余額
銀行承兌匯票 1,935,216.00 4,031,928.00
商業(yè)承兌匯票
合計(jì) 1,935,216.00 4,031,928.00
2、 期末公司已背書(shū)或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌匯票 5,346,851.00 39,105,484.04
商業(yè)承兌匯票
合計(jì) 5,346,851.00 39,105,484.04
3、 期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)
無(wú)。
(三) 應(yīng)收賬款
1、 應(yīng)收賬款分類(lèi)披露
期末余額 年初余額
類(lèi)別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額 計(jì)提比例（%） 金額 比例（%） 金額 計(jì)提比例（%）
單項(xiàng)金額重大并
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn) 3,667,506.80 2.19 3,667,506.80 7,035,746.80 3.89 7,035,746.80 100.00
備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征
組合計(jì)提壞賬準(zhǔn) 163,899,379.69 97.81 10,407,143.14 6.21 153,492,236.55 173,873,393.37 96.11 9,697,161.80 5.58 164,176,231.57
備的應(yīng)收賬款
組合1：賬齡組合 163,899,379.69 97.81 10,407,143.14 6.21 153,492,236.55 173,873,393.37 96.11 9,697,161.80 5.58 164,176,231.57
單項(xiàng)金額不重大
但單獨(dú)計(jì)提壞賬
準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 167,566,886.49 100.00 14,074,649.94 8.40 153,492,236.55 180,909,140.17 100.00 16,732,908.60 9.21 164,176,231.57
期末單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
上海法諾格綠色能源系
2,016,490.00 2,016,490.00 100.00 訴訟事項(xiàng)，無(wú)法收回
統(tǒng)有限公司
寧波風(fēng)神風(fēng)電集團(tuán)有限
1,651,016.80 1,651,016.80 100.00 訴訟事項(xiàng)，無(wú)法收回
公司
合計(jì) 3,667,506.80 3,667,506.80 / /
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
180天以?xún)?nèi) 96,943,138.53 -
180天至1年 37,560,118.87 1,878,005.94 5.00
1至2年 13,725,875.93 1,372,587.59 10.00
2至3年 6,721,860.36 2,016,558.11 30.00
3至4年 6,285,192.00 3,142,596.00 50.00
4至5年 2,663,194.00 1,997,395.50 75.00
合計(jì) 163,899,379.69 10,407,143.14
2、 按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
期末余額
單位名稱(chēng) 占應(yīng)收賬款合計(jì)數(shù)
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備
的比例(%)
國(guó)電南京自動(dòng)化股份有限公司 11,210,400.00 6.69 560,520.00
華通遠(yuǎn)航（北京）科技發(fā)展有限公司 9,674,965.80 5.77 37,588.84
北京錦能偉業(yè)能源科技有限公司 5,494,359.20 3.28 847,587.76
飛利浦燈具（上海）有限公司 5,202,172.98 3.10 -
江蘇博亞照明電器有限公司 5,094,108.50 3.04 21,664.08
合計(jì) 36,676,006.48 21.89 1,467,360.68
3、 本期計(jì)提、轉(zhuǎn)回或收回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期增加 本期減少
項(xiàng)目 期初余額 期末余額
本期計(jì)提 本期核銷(xiāo) 本期轉(zhuǎn)回
壞賬準(zhǔn)備 16,732,908.60 181,618.45 111,900.00 2,727,977.11 14,074,649.94
4、 本期實(shí)際核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款情況
項(xiàng)目 核銷(xiāo)金額
實(shí)際核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款 111,900.00
(四) 預(yù)付款項(xiàng)
1、 預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
期末余額 年初余額
賬齡
賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%)
1年以?xún)?nèi) 18,675,664.54 98.60 2,694,054.55 88.12
1至2年 1,000.00 0.01 6,800.00 0.22
2至3年 76,733.71 0.41 356,526.63 11.66
3年以上 186,980.00 0.99
合計(jì) 18,940,378.25 100.00 3,057,381.18 100.00
2、 按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
占預(yù)付款期末余額
預(yù)付對(duì)象 期末余額
合計(jì)數(shù)的比例(%)
濟(jì)源市金惠鉛業(yè)有限公司 13,349,855.13 70.48
深圳市新威新能源技術(shù)有限公司 849,900.00 4.49
東莞市澤恒機(jī)械有限公司 471,000.00 2.49
惠州市歐瑞動(dòng)力自動(dòng)化科技有限公司 470,816.80 2.49
東莞海裕百特智能裝備有限公司 351,314.40 1.85
合計(jì) 15,492,886.33 81.80
(五) 其他應(yīng)收款
1、 其他應(yīng)收款分類(lèi)披露：
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
種類(lèi)
計(jì)提比例 賬面價(jià)值 計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額 金額 比例（%） 金額
（%） （%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提 5,121,495.45
5,121,495.45 15.86 100.00 5,094,891.66 19.01 5,094,891.66 100.00 -
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提 2,945,437.64 24,233,880.75
27,179,318.39 84.14 10.84 21,702,886.24 80.99 2,415,838.92 11.13 19,287,047.32
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
組合1：賬齡組合 27,179,318.39 84.14 2,945,437.64 10.84 24,233,880.75 21,702,886.24 80.99 2,415,838.92 11.13 19,287,047.32
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 32,300,813.84 100.00 8,066,933.09 24.97 24,233,880.75 26,797,777.90 100.00 7,510,730.58 28.03 19,287,047.32
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
期末
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
1年以?xún)?nèi) 9,061,965.74 453,098.29 33.34
1-2年 16,699,460.00 1,669,946.00 61.44
2-3年 391,455.00 117,436.50 1.44
3-4年 449,029.23 224,514.62 1.65
4-5年 387,864.74 290,898.56 1.43
5年以上 189,543.68 189,543.68 0.70
合計(jì) 27,179,318.39 2,945,437.64 100.00
2、 其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況
賬面余額
款項(xiàng)性質(zhì)
期末余額 年初余額
處置廠區(qū)土地、房產(chǎn)款 16,290,000.0 16,290,000.00
企業(yè)往來(lái) 6,025,106.98 2,625,303.92
個(gè)人往來(lái) 9,985,706.86 7,882,473.98
合計(jì) 32,300,813.84 26,797,777.90
3、 本期計(jì)提、轉(zhuǎn)回或收回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期增加 本期減少
項(xiàng)目 期初余額 期末余額
本期計(jì)提 本期核銷(xiāo) 本期轉(zhuǎn)回
壞賬準(zhǔn)備 7,510,730.58 556,202.51 8,066,933.09
4、 本期實(shí)際核銷(xiāo)的其他應(yīng)收款情況
項(xiàng)目 核銷(xiāo)金額
實(shí)際核銷(xiāo)的其他應(yīng)收款 0
5、 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收期末余額 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱(chēng) 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡
合計(jì)數(shù)的比例(%) 期末余額
高郵鎮(zhèn)政府 廠區(qū)處置款 16,290,000.00 1至2年 50.43 1,629,000.00
姜偉 業(yè)務(wù)保證金 2,282,316.51 1至2年 7.07 2,282,316.51
馮新燕 業(yè)務(wù)保證金 2,813,036.15 1至2年 8.71 2,813,036.15
揚(yáng)州南明置業(yè)有限公司 購(gòu)房款 1,047,015.00 1年以?xún)?nèi) 3.24 52,350.75
江蘇省電力公司高郵市 1年以?xún)?nèi)
供電公司 電費(fèi) 1,045,071.25 3.24 52,253.56
合計(jì) / 23,477,438.91 / 72.68 6,828,956.97
(六) 存貨
存貨分類(lèi)
期末余額 年初余額
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 10,363,424.41 10,363,424.41 9,545,714.43 9,545,714.43
低值易耗品 1,095,566.93 1,095,566.93 1,373,534.49 1,373,534.49
在產(chǎn)品 57,864,698.94 57,864,698.94 31,141,309.93 31,141,309.93
庫(kù)存商品 11,321,183.77 11,321,183.77 11,226,252.14 2,005,575.20 9,220,676.94
合計(jì) 80,644,874.05 80,644,874.05 53,286,810.99 2,005,575.20 51,281,235.79
(七) 其他流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末余額 年初余額
稅費(fèi) 458,572.73 14,169.39
合計(jì) 458,572.73 14,169.39
(八) 固定資產(chǎn)
1、 固定資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 工量器具 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備 合計(jì)
1．賬面原值
（1）年初余額 107,074,114.30 45,842,697.33 3,648,540.92 9,157,129.12 3,251,064.92 168,973,546.59
（2）本期增加金額 983,996.61 4,093,832.00 521,959.40 3,799,708.85 225,118.64 9,624,615.50
―購(gòu)置 173,199.61 3,899,158.18 521,959.40 3,799,708.85 225,118.64 8,619,144.68
―在建工程轉(zhuǎn)入 810,797.00 194,673.82 1,005,470.82
―企業(yè)合并增加
（3）本期減少金額 203,725.00 1,331,718.47 1,535,443.47
―處置或報(bào)廢 203,725.00 1,331,718.47 1,535,443.47
（4）期末余額 107,854,385.91 49,936,529.33 4,170,500.32 11,625,119.50 3,476,183.56 177,062,718.62
2．累計(jì)折舊
（1）年初余額 6,954,938.82 9,111,372.43 1,180,276.63 5,009,990.49 474,531.56 22,731,109.93
（2）本期增加金額 2,474,216.00 2,159,430.63 358,607.92 925,402.42 164,655.19 6,082,312.16
―計(jì)提 2,474,216.00 2,159,430.63 358,607.92 925,402.42 164,655.19 6,082,312.16
（3）本期減少金額 43,230.77 43,230.77
―處置或報(bào)廢 43,230.77 43,230.77
（4）期末余額 9,429,154.82 11,270,803.06 1,538,884.55 5,892,162.14 639,186.75 28,770,191.32
3．減值準(zhǔn)備
項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 工量器具 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備 合計(jì)
（1）年初余額
（2）本期增加金額
―計(jì)提
（3）本期減少金額
―處置或報(bào)廢
（4）期末余額
4．賬面價(jià)值
（1）期末余額 98,425,231.09 38,665,726.27 2,631,615.77 5,732,957.36 2,836,996.81 148,292,527.30
（2）年初余額 100,119,175.48 36,731,324.90 2,468,264.29 4,147,138.63 2,776,533.36 146,242,436.67
2、 暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)
無(wú)
3、 期末未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的固定資產(chǎn)情況
(九) 在建工程
1、 在建工程情況
期末余額 年初余額
項(xiàng)目 減值
賬面余額 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
準(zhǔn)備
廠區(qū)工程 720,557.38 720,557.38 664,080.51 664,080.51
辦公樓 7,319,484.00 7,319,484.00 5,010,135.66 5,010,135.66
天勢(shì)光伏設(shè)備暫估入 194,673.82 194,673.82
庫(kù)
合計(jì) 8,040,041.38 8,040,041.38 5,868,889.99 5,868,889.99
2、 重要的在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況
工程累計(jì) 其中：本 本期利
工程 利息資
本期增加金 本期轉(zhuǎn)入 本期其他 投入占預(yù) 期利息 息
項(xiàng)目名稱(chēng) 預(yù)算數(shù) 年初余額 期末余額 進(jìn)度 本化累 資金來(lái)源
額 固定資產(chǎn)金額 減少金額 算比例 資本化 資本化
(%) 計(jì)金額
(%) 金額 率(%)
辦公樓 20,000,000.00 5,010,135.66 2,309,348.34 7,319,484.00 84.00 100.00 自有資金
廠區(qū)工程 137,049,500.00 664,080.51 867,273.87 810,797.00 720,557.38 8.53 1.00 自有資金
天勢(shì)光伏
設(shè)備暫估 194,673.82 194,673.82
入庫(kù)
合計(jì) 5,868,889.99 3,176,622.21 1,005,470.82 8,040,041.38 / /
注：截至2017年6月30日，本公司廠區(qū)工程已基本完工并開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，工程竣工決算正在進(jìn)行中。
(十)無(wú)形資產(chǎn)
1、 無(wú)形資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 商標(biāo)使用權(quán) 專(zhuān)利技術(shù) 合計(jì)
1．賬面原值
（1）年初余額 18,201,392.50 8,640.00 321,005.50 18,531,038.00
（2）本期增加金額
―購(gòu)置
―內(nèi)部研發(fā) -
―企業(yè)合并增加 -
（3）本期減少金額 -
―處置 -
（4）期末余額 18,201,392.50 8,640.00 321,005.50 18,531,038.00
2．累計(jì)攤銷(xiāo)
（1）年初余額 1,159,582.58 216.00 2,675.05 1,162,473.63
（2）本期增加金額 183,772.92 124.00 1,538.3 185,435.22
―計(jì)提
（3）本期減少金額 -
―處置 -
（4）期末余額 1,343,355.50 340.00 4,213.35 1,347,908.85
3．減值準(zhǔn)備
（1）年初余額
（2）本期增加金額
―計(jì)提
（3）本期減少金額
―處置
（4）期末余額
4．賬面價(jià)值
（1）期末余額 16,858,037.00 8,300.00 316,792.15 17,183,129.15
（2）年初余額 17,041,809.92 8,424.00 318,330.45 17,368,564.37
(十一) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
項(xiàng)目 年初余額 本期增加 本期攤銷(xiāo) 其他減少 期末余額 其他減少的原因
裝修費(fèi) 20,184.33 20,184.33
廣告費(fèi) 142,219.36 120,427.66 21,791.70
房租 41,266.67 41,266.67
下半年貸
147,666.00 147,666.00
款利息
合計(jì) 20,184.33 331,152.03 140,611.99 210,724.37
(十二) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅資產(chǎn)
期末余額 年初余額
項(xiàng)目 遞延所得稅 可抵扣暫時(shí)性 遞延所得稅
可抵扣暫時(shí)性差異
資產(chǎn) 差異 資產(chǎn)
壞賬準(zhǔn)備 22,141,583.03 3,822,427.13 24,243,639.18 3,818,291.01
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 2,005,575.20 300,836.28
政府補(bǔ)助 2,080,000.00 312,000.00 2,080,000.00 312,000.00
合計(jì) 24,221,583.03 4,134,427.13 28,329,214.38 4,431,127.29
(十三) 其他非流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末余額 年初余額
預(yù)付設(shè)備款 0 4,659,195.41
合計(jì) 0 4,659,195.41
(十四) 短期借款
短期借款分類(lèi)
項(xiàng)目 期末余額 年初余額
質(zhì)押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
抵押借款 64,500,000.00 64,500,000.00
保證借款 23,000,000.00 23,000,000.00
貼現(xiàn)未到期票據(jù) 20,000,000.00 20,000,000.00
合計(jì) 127,500,000.00 127,500,000.00
1、質(zhì)押借款情況：
質(zhì)押物 期末余額 年初余額
江蘇華富能源有限公司商標(biāo)專(zhuān)用權(quán) 20,000,000.00 20,000,000.00
合計(jì) 20,000,000.00 20,000,000.00
2、抵押借款情況：
江蘇華富儲(chǔ)能新技術(shù)股份有限公司所擁有的廠房 43735.98 平方米、土地使用權(quán)
64761.31平方米為本公司向招商銀行揚(yáng)州分行申請(qǐng)融資人民幣4000萬(wàn)元融資提供抵
押，抵押物資產(chǎn)6450萬(wàn)元。
江蘇華富儲(chǔ)能新技術(shù)股份有限公司所擁有的廠房25584平方米、土地使用權(quán)44490平
方米為全資子公司江蘇華富能源有限公司向中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司高郵支行申請(qǐng)
融資人民幣2450萬(wàn)元融資提供抵押，抵押物資產(chǎn)4392.59萬(wàn)元。
3、保證借款情況
擔(dān)保人 期末余額 年初余額
揚(yáng)州日興生物科技股份有限公司、居春山、楊鳳蘭擔(dān)保 5,000,000.00 5,000,000.00
揚(yáng)州日興生物科技股份有限公司、張超、居春山 10,000,000.00 10,000,000.00
揚(yáng)州日興生物科技股份有限公司、居春山 8,000,000.00 8,000,000.00
合計(jì) 23,000,000.00 23,000,000.00
(十五) 應(yīng)付票據(jù)
種類(lèi) 期末余額 年初余額
銀行承兌匯票 1,050,000.00
商業(yè)承兌匯票
合計(jì) 1,050,000.00
(十六) 應(yīng)付賬款
1、 應(yīng)付賬款列示：
項(xiàng)目 期末余額 年初余額
材料款 61,449,154.66 57,780,305.56
合計(jì) 61,449,154.66 57,780,305.56
(十七) 預(yù)收款項(xiàng)
1、 預(yù)收款項(xiàng)列示
項(xiàng)目 期末余額 年初余額
1年以?xún)?nèi) 14,712,191.70 7,742,903.58
1-2年 146,691.37 123,847.25
2-3年 72,043.66 387,456.53
3年以上 448,506.47 127,904.60
合計(jì) 15,379,433.20 8,382,111.96
(十八) 應(yīng)付職工薪酬
1、 應(yīng)付職工薪酬列示
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
短期薪酬 11,187,216.50 18,623,216.17 17,389,586.62 12,420,846.05
離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 1,731,246.00 1,731,246.00
辭退福利
一年內(nèi)到期的其他福利
合計(jì) 11,187,216.50 20,354,462.17 19,120,832.62 12,420,846.05
2、 短期薪酬列示
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
（1）工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 5,523,671.00 15,663,587.94 15,189,152.00 5,998,106.94
（2）職工福利費(fèi) 1,077,693.72 1,077,693.72
（3）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 2,711,562.90 2,711,562.90
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 694,008.00 694,008.00
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 156,427.20 156,427.20
生育保險(xiǎn)費(fèi) 43,681.50 43,681.50
（4）住房公積金 132,608.00 132,608.00
（5）工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 5,663,545.50 769,009.61 9,816.00 6,422,739.11
（6）短期帶薪缺勤
（7）短期利潤(rùn)分享計(jì)劃
（8）其他
合計(jì) 11,187,216.50 20,354,462.17 19,120,832.62 12,420,846.05
3、 設(shè)定提存計(jì)劃列示
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 1,659,897.00 1,659,897.00
失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 71,349.00 71,349.00
合計(jì) 1,731,246.00 1,731,246.00
(十九) 應(yīng)交稅費(fèi)
稅費(fèi)項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 2,477,106.13
所得稅 30,596.55 3,652,976.59
城市維護(hù)建設(shè)稅 90,585.46 327,336.10
房產(chǎn)稅 252,106.42 239,730.44
教育費(fèi)附加 64,703.90 233,811.51
土地使用稅 119,998.38 119,998.36
個(gè)人所得稅 510,186.90 371,604.23
印花稅 10,855.38
消費(fèi)稅 1,294,078.00 2,198,824.15
合計(jì) 2,362,255.61 9,632,242.89
(二十) 其他應(yīng)付款
1、 按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
往來(lái)款 30,783,317.71 2,510,575.11
工程款 1,679,212.71 11,885,127.25
個(gè)人往來(lái)款 9,263,816.92 6,205,562.90
運(yùn)費(fèi) 1,452,250.70 1,878,288.33
預(yù)提費(fèi)用 13,002.62 405,064.35
合計(jì) 43,191,600.66 22,884,617.94
(二十一)專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款
項(xiàng)目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
綠揚(yáng)金鳳人才資金 1,700,000.00 1,700,000.00 政府補(bǔ)助
雙創(chuàng)人才資金 700,000.00 700,000.00 政府補(bǔ)助
科技成果轉(zhuǎn)換專(zhuān)項(xiàng)資金 6,000,000.00 6,000,000.00 政府補(bǔ)助
秦郵英才資助資金 10,000.00 10,000.00 政府補(bǔ)助
自然科學(xué)基金 20,000.00 20,000.00 政府補(bǔ)助
新能源及材料工程研究 50,000.00 50,000.00 政府補(bǔ)助
重大創(chuàng)新產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)
400,000.00 400,000.00 政府補(bǔ)助
扶持資金
合計(jì) 8,480,000.00 400,000.00 2,480,000.00 6,400,000.00 /
(二十二)股本
本次變動(dòng)增（+）減（－）
項(xiàng)目 年初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
股份總額 100,320,000.00 100,320,000.00
(二十三)盈余公積
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 11,700,839.42 11,700,839.42
合計(jì) 11,700,839.42 11,700,839.42
(二十四)未分配利潤(rùn)
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) 103,938,583.82 89,928,862.15
調(diào)整年初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減－）
調(diào)整后年初未分配利潤(rùn) 103,938,583.82 89,928,862.15
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 1,468,581.08 467,599.53
減：提取法定盈余公積
提取任意盈余公積
提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
應(yīng)付普通股股利 2,508,000.00
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
期末未分配利潤(rùn) 105,407,164.90 87,888,461.68
(二十五)營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 136,294,363.90 102,790,280.78 112,499,745.18 80,403,200.74
其他業(yè)務(wù) 6,797,943.20 5,593,173.43 3,441,833.29 3,198,107.39
合計(jì) 143,092,307.10 108,383,454.21 115,941,578.47 83,601,308.13
(二十六)稅金及附加
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營(yíng)業(yè)稅 6,042.31
城建稅 424,568.28 624,904.85
教育費(fèi)附加 299,481.12 446,360.60
消費(fèi)稅 5,448,226.90 2,925,126.72
房產(chǎn)稅 503,652.22
土地使用稅 239,996.70
印花稅 59,875.80
車(chē)船使用稅
合計(jì) 6,981,843.33 3,996,392.17
(二十七)銷(xiāo)售費(fèi)用
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
運(yùn)輸費(fèi) 2,426,443.52 3,347,013.42
裝卸費(fèi) 58,753.00 2,218,725.00
職工薪酬 2,349,078.14 2,003,049.63
業(yè)務(wù)費(fèi) 1,148,050.00 494,757.00
差旅費(fèi) 1,676,224.51 1,231,996.90
廣告宣傳費(fèi) 1,584,347.73 866,351.26
售后服務(wù)費(fèi) 31,212.43 14,388.92
辦公費(fèi) 169,910.00 113,381.69
其他費(fèi)用 543,149.71 362,923.48
合計(jì) 9,987,169.04 10,652,587.30
(二十八)管理費(fèi)用
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
研究開(kāi)發(fā)費(fèi) 9,180,080.99 7,749,004.15
職工薪酬 3,851,322.41 3,772,565.10
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1,443,249.84 1,433,963.04
折舊費(fèi) 1,264,791.41 1,155,662.95
稅金 3,243.96 716,624.86
辦公費(fèi) 114,582.13 234,927.21
差旅費(fèi) 697,598.52 750,992.99
其他費(fèi)用 1,267,910.70 1,362,572.81
咨詢(xún)費(fèi) 409,317.11 45,000.00
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 183,772.92 183,772.92
審計(jì)費(fèi)、評(píng)估費(fèi) 434,523.73 429,523.72
排污費(fèi) 90,192.00 89,448.00
檢驗(yàn)測(cè)試費(fèi) 268,094.51 317,268.53
修理費(fèi) 43,761.31 262,218.61
合計(jì) 19,252,441.54 18,503,544.89
(二十九)財(cái)務(wù)費(fèi)用
類(lèi)別 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
類(lèi)別 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 2,949,384.88 4,232,941.41
減：利息收入 210,468.83 383,834.98
匯兌損益 2,936.46 -10,170.33
手續(xù)費(fèi)及其他 300,915.71 33,018.14
合計(jì) 3,042,768.22 3,871,954.24
(三十) 資產(chǎn)減值損失
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬損失 -1,990,156.15 -2,069,162.00
合計(jì) -1,990,156.15 -2,069,162.00
(三十一)營(yíng)業(yè)外收入
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 324.79 324.79
其中：固定資產(chǎn)處置利得 324.79 324.79
無(wú)形資產(chǎn)處置利得
政府補(bǔ)助 4,028,911.81 7,346,300.00 4,028,911.81
罰款收入及其他 3,104.00 304,489.22 3,104.00
合計(jì) 4,032,340.60 7,650,789.22 4,032,340.60
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助
與資產(chǎn)相關(guān)/與收
補(bǔ)助項(xiàng)目 本期
益相關(guān)
綠揚(yáng)金鳳人才資金 1,700,000.00 與收益相關(guān)
雙創(chuàng)人才資金 700,000.00 與收益相關(guān)
秦郵英才資助資金 10,000.00 與收益相關(guān)
自然科學(xué)基金 20,000.00 與收益相關(guān)
新能源及材料工程研究 50,000.00 與收益相關(guān)
1-10日高郵市財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付中心獎(jiǎng)勵(lì)入 604,000.00 與收益相關(guān)
2-15日江蘇省高郵市經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)工業(yè)企
業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)入 20,000.00 與收益相關(guān)
2-22日高郵市高郵鎮(zhèn)財(cái)政所財(cái)政所納稅先進(jìn)單位獎(jiǎng) 120,000.00 與收益相關(guān)
勵(lì)入
2-24日江蘇省高郵經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)科技創(chuàng)新
獎(jiǎng)勵(lì)入 5,000.00 與收益相關(guān)
3-23日中共高郵市委辦公室“333人才科研經(jīng)費(fèi)第
一筆撥款” 21,000.00 與收益相關(guān)
4-13日高郵市人力資源和社會(huì)保障局入人才開(kāi)發(fā)資
金企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì) 999.00 與收益相關(guān)
4-13日高郵市人力資源和社會(huì)保障局入高技能人才
獎(jiǎng)勵(lì) 100,000.00 與收益相關(guān)
4-18日揚(yáng)州市人力資源和社會(huì)保障局入2016年引
進(jìn)國(guó)外智力專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi) 40,000.00 與收益相關(guān)
4-18日高郵市人力資源和社會(huì)保障局入專(zhuān)業(yè)技術(shù)職
稱(chēng)人才獎(jiǎng) 88,000.00 與收益相關(guān)
5-8日江蘇省財(cái)政廳入 1,000.00 與收益相關(guān)
5-17日高郵市財(cái)政國(guó)庫(kù)入外經(jīng)貿(mào)發(fā)展資金 30,000.00 與收益相關(guān)
5-26日高郵市財(cái)政國(guó)庫(kù)入2016年度節(jié)能專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì) 60,000.00 與收益相關(guān)
5-26日高郵市高郵鎮(zhèn)財(cái)政所入2016年度企業(yè)經(jīng)濟(jì)
轉(zhuǎn)型升級(jí)獎(jiǎng)勵(lì) 423,800.00 與收益相關(guān)
6-15 日揚(yáng)州市財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中收付中心入商務(wù)局
121屆廣交 9,700.00 與收益相關(guān)
4-5日拉薩經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政局入企業(yè)扶持資金 25,412.81 與收益相關(guān)
合計(jì) 4,028,911.81
(三十二)營(yíng)業(yè)外支出
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 35,138.08 6,809.67 35,138.08
其中：固定資產(chǎn)處置損失 35,138.08 6,809.67 35,138.08
無(wú)形資產(chǎn)處置損失
公益性捐贈(zèng)支出 117,242.90 146,000.00 117,242.90
其他支出 41,200.00 3,816,281.31 41,200.00
合計(jì) 193,580.98 3,969,090.98 193,580.98
(三十三)所得稅費(fèi)用
1、 所得稅費(fèi)用表
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 52,071.35 599,052.45
遞延所得稅費(fèi)用
合計(jì) 52,071.35 599,052.45
2、 會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
利潤(rùn)總額 1,273,546.53
按法定[或適用]稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 533,020.68
子公司適用不同稅率的影響
調(diào)整以前期間所得稅的影響 52,071.35
非應(yīng)稅收入的影響
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 104,146.13
研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除 -637,166.81
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵
扣虧損的影響
所得稅費(fèi)用 52,071.35
(三十四)現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
1、 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
往來(lái)款 49,366,490.20 36,214,776.98
收回票據(jù)保證金 21,083,880.00 13,000,000.00
補(bǔ)貼收入 4,028,911.81 7,296,300.00
金融機(jī)構(gòu)利息收入 210,468.83 329,559.63
合計(jì) 74,689,750.84 56,840,636.61
2、 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
往來(lái)款 7,250,430.27 18,247,848.98
支付保證金 20,033,880.00 10,033,880.00
費(fèi)用支出 25,069,612.13 24,721,885.80
合計(jì) 52,353,922.40 53,003,614.78
(三十五)現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
1、 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ)充資料 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
1、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量
凈利潤(rùn) 1,221,475.18 467,599.53
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 -1,990,156.15 1,734,473.54
固定資產(chǎn)等折舊 6,082,312.16 5,111,241.12
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 185,435.22 183,772.92
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 140,611.99 408,025.79
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失 34,813.29 -11,590.33
（收益以“－”號(hào)填列）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列）
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列）
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 3,254,237.05 6,371,030.69
投資損失（收益以“－”號(hào)填列）
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） 296,700.16 950,908.89
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列）
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -27,358,063.06 -17,354,429.63
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列） -5,835,268.16 46,757,889.22
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列） 32,254,558.81 -25,232,770.99
其他 -2,966,120.00
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 8,286,656.49 16,420,030.75
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況
現(xiàn)金的期末余額 8,687,540.76 25,949,439.56
減：現(xiàn)金的期初余額 21,736,886.60 22,956,722.32
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -13,049,345.84 2,992,717.24
2、 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 8,687,540.76 21,736,886.60
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 3,261,786.33 238,761.95
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 5,425,754.43 21,498,124.65
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金
可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng)
存放同業(yè)款項(xiàng)
拆放同業(yè)款項(xiàng)
二、現(xiàn)金等價(jià)物
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 8,687,540.76 21,736,886.60
(三十六)所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項(xiàng)目 本期 上期 受限原因
貨幣資金 20,033,880.00 10,033,880.00 票據(jù)保證金
固定資產(chǎn) 81,545,162.37 80,305,848.49 短期貸款
無(wú)形資產(chǎn) 10,514,510.00 15,629,116.44 短期貸款
合計(jì) 112,093,552.37 10,596,8844.93
(三十七)外幣貨幣性項(xiàng)目
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
銀行存款（美元） 108,367.24 6.7744 734,123.03
預(yù)收賬款（美元） 19,552.70 6.7744 132,457.81
應(yīng)收賬款（歐元） 41,411 7.7496 320,918.69
六、 在其他主體中的權(quán)益
在子公司中的權(quán)益
1、 企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
持股比例(%)
子公司名稱(chēng) 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
江蘇華富能源
江蘇 江蘇 制造 100.00 合并
有限公司
西藏國(guó)盛新能 西藏 西藏 銷(xiāo)售 90.00 10.00 新設(shè)
子公司名稱(chēng) 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例(%) 取得方式
源有限公司
富能寶新能源
科技（天津）有 天津 天津 制造 65.00 新設(shè)
限公司
七、 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
(一) 本公司的母公司情況
本公司的投資方江蘇華富控股集團(tuán)有限公司持有本公司41.96%的股權(quán)，為相對(duì)控
股母公司，實(shí)際控制人為居春山和居麗父女。
(二) 本公司的子公司情況
本公司子公司的情況詳見(jiàn)本附注“六、在其他主體中的權(quán)益”。
(三) 其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 其他關(guān)聯(lián)方與本公司的關(guān)系
威通創(chuàng)業(yè)投資江蘇有限公司 本公司股東
南京創(chuàng)佳工程咨詢(xún)中心（有限合伙） 本公司股東
北京威通達(dá)管理咨詢(xún)中心（有限合伙） 本公司股東
高新投資發(fā)展有限公司 本公司股東
上海八佾資產(chǎn)管理有限公司 本公司股東
德同國(guó)聯(lián)（無(wú)錫）投資中心（有限合伙） 本公司股東
居春山和居麗父女 最終控制方
居春松 居春山兄弟
高郵市信誠(chéng)工業(yè)企業(yè)貸款擔(dān)保有限公司 同一控制
(四) 關(guān)聯(lián)交易情況
關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
本公司作為被擔(dān)保方：
擔(dān)保是否已經(jīng)
擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日
履行完畢
居春山、楊鳳蘭 24,500,000.00 2016-11-29 2017-11-28 否
居春山 10,000,000.00 2017-6-13 2018-6-12 否
居春山、楊鳳蘭 5,000,000.00 2017-3-31 2018-3-28 否
居春山 8,000,000.00 2016-10-19 2017-10-18 否
居春山、江蘇華富控股集團(tuán)有限公司 40,000,000.00 2016-11-4 2017-11-4 否
本公司作為擔(dān)保方：
本公司作為擔(dān)保方：
被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
江蘇華富能源有限公司 40,040,000.00 2016/11/29 2017/11/28 否
(五) 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
應(yīng)付項(xiàng)目
賬面余額
項(xiàng)目名稱(chēng) 關(guān)聯(lián)方 期末余額 年初余額
其他應(yīng)付款
高郵市信誠(chéng)工業(yè)企業(yè)貸款擔(dān)保有限公司 10,000,000.00 2,729,766.39
江蘇華富控股集團(tuán)有限公司 20,000,000.00 65,926.40
（六）支付關(guān)鍵管理人員薪酬
本公司2017年1-6月份關(guān)鍵管理人員14人，2016年1-6月份關(guān)鍵管理人員14人
實(shí)際支付薪酬情況如下：
2016年1-6月份發(fā)生額 2016年1-6月份發(fā)生額
關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 占同類(lèi)交易金額的 占同類(lèi)交易金額的
金額（萬(wàn)元） 比例 金額（萬(wàn)元） 比例
關(guān)鍵管理人員 77.32 4.06% 77.92 3.72%
八、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
本公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨各種金融風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。公司
董事會(huì)全面負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策的確定，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策承擔(dān)最終責(zé)
任。
本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)是在不過(guò)度影響公司競(jìng)爭(zhēng)力和應(yīng)變力的情況下，制定盡
可能降低風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。
(一) 信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)是指金融工具的一方不履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。本公
司主要面臨賒銷(xiāo)導(dǎo)致的客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)。公司對(duì)每一客戶(hù)均設(shè)置了賒銷(xiāo)限額，該限額
為無(wú)需獲得額外批準(zhǔn)的最大額度。
公司在監(jiān)控客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，按照客戶(hù)的信用特征對(duì)其分組。被評(píng)為“高風(fēng)險(xiǎn)”
級(jí)別的客戶(hù)會(huì)放在受限制客戶(hù)名單里，并且只有在額外批準(zhǔn)的前提下，公司才可在
未來(lái)期間內(nèi)對(duì)其賒銷(xiāo)，否則必須要求其提前支付相應(yīng)款項(xiàng)。
(二) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
金融工具的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而
發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。
（1）利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的
風(fēng)險(xiǎn)。本公司報(bào)告期內(nèi)無(wú)長(zhǎng)期負(fù)債存在，因此公司目前未面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)。
（2）匯率風(fēng)險(xiǎn)
匯率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本公司盡可能將外幣收入與外幣支出相匹配以降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。于本報(bào)告期間，本公司未簽署任何遠(yuǎn)期外匯合約或貨幣互換合約。
本公司面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于以美元計(jì)價(jià)的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負(fù)債折算成人民幣的金額列示如下：
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
美元 匯率 人民幣合計(jì) 美元 匯率 合計(jì)
預(yù)收賬款（美元） 19,552.70 6.7744 132,457.81 15,064.73 6.94 104,504.00
貨幣資金（美元） 108,367.24 6.7744 734,123.03 8,789.77 6.94 60,974.64
應(yīng)收賬款（歐元） 41,411 7.7496 320,918.69 66,810.29 7.31 488,169.46
在所有其他變量保持不變的情況下，如果人民幣對(duì)美元升值或貶值10%，對(duì)本公司
凈利潤(rùn)的影響如下。管理層認(rèn)為10%合理反映了人民幣對(duì)美元可能發(fā)生變動(dòng)的合理
范圍。
對(duì)凈利潤(rùn)的影響
匯率變化
期末余額
上升10% -92,258.39
下降10% 92,258.39
(三) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資
金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。本公司的政策是確保擁有充足的現(xiàn)金以?xún)斶€到期債務(wù)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
由本公司的財(cái)務(wù)部門(mén)集中控制。財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)監(jiān)控現(xiàn)金余額、可隨時(shí)變現(xiàn)的有價(jià)證
券以及對(duì)未來(lái)12個(gè)月現(xiàn)金流量的滾動(dòng)預(yù)測(cè)，確保公司在所有合理預(yù)測(cè)的情況下?lián)碛?
充足的資金償還債務(wù)。
本公司各項(xiàng)金融負(fù)債以未折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量按到期日列示如下：
期末
項(xiàng)目
1年內(nèi) 合計(jì)
短期借款 127,500,000.00 127,500,000.00
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 61,449,154.66 61,449,154.66
其他應(yīng)付款 43,191,600.66 43,191,600.66
合計(jì) 232,140,755.32 232,140,755.32
九、 承諾及或有事項(xiàng)
(一) 重要承諾事項(xiàng)
公司不存在需要披露的承諾事項(xiàng)
(二) 或有事項(xiàng)
1、訴訟事項(xiàng)
截至2017年06月30日止，本公司分別對(duì)上海法諾格綠色能源系統(tǒng)有限公司、寧波風(fēng)
神風(fēng)電集團(tuán)有限公司、青海海錦新能源科技有限公司和北京錦能偉業(yè)能源科技有限公司四家
公司的合同欠款提起訴訟，一審判決已全部勝訴。
其中，于2015年12月1日上海法諾格綠色能源系統(tǒng)有限公司提起上訴，截至2017年
06月30日止，該案二審還未開(kāi)庭審理。
2、其他事項(xiàng)
2015年2月28日，本公司購(gòu)買(mǎi)的宗地編號(hào)為L(zhǎng)2014176-1DE土地，與高郵市國(guó)土資源
局簽訂補(bǔ)充協(xié)議約定，工業(yè)項(xiàng)目建設(shè)時(shí)間為2年，首期產(chǎn)出效益的核算時(shí)間從2018年至2021
年，公司產(chǎn)出效益核算年期內(nèi)畝均開(kāi)票銷(xiāo)售不低于350萬(wàn)元/畝，畝均稅收不得低于12萬(wàn)元
/畝，若未完成規(guī)定，則“高郵國(guó)土資源局”收回土地，建筑物可以給予補(bǔ)償，也可要求公
司自行拆除。如政府對(duì)產(chǎn)出效益作出新規(guī)定的，按新政策規(guī)定文件執(zhí)行；從2021年起，以
后每5年進(jìn)行一次產(chǎn)出效益評(píng)估。
十、 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
截至2017年8月22日止，本公司不存在應(yīng)披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。
十一、其他重要事項(xiàng)
無(wú)
十二、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
(一) 應(yīng)收賬款
1、應(yīng)收賬款分類(lèi)披露
期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類(lèi)別
比例 比例 賬面價(jià)值 比例 賬面價(jià)值
金額 金額 金額 金額 比例（%）
（%） （%） （%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提
3,667,506.80 2.24 3,667,506.80 100.00 7,035,746.80 3.97 7,035,746.80 100.00
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
160,076,885.23 97.76 9,813,097.50 6.13 150,263,787.73 170,181,602.91 96.03 9,284,734.61 5.46 160,896,868.30
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
組合1：賬齡組合 157,422,488.29 96.14 9,813,097.50 6.23 147,609,390.79 165,617,401.97 93.45 9,284,734.61 5.61 156,332,667.36
組合2：關(guān)聯(lián)方組合 2,654,396.94 1.62 2,654,396.94 4,564,200.94 2.58 - 4,564,200.94
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 163,744,392.03 100.00 13,480,604.30 8.23 150,263,787.73 177,217,349.71 100.00 16,320,481.41 9.21 160,896,868.30
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
180天以?xún)?nèi) 95,888,238.53 - 0
180天至1年 34,530,224.87 1,726,511.24 5
1至2年 12,320,435.53 1,232,043.55 10
2至3年 5,765,252.36 1,729,575.71 30
3至4年 6,255,143.00 3,127,571.50 50
4至5年 2,663,194.00 1,997,395.50 75
5年以上 100
合計(jì) 157,422,488.29 9,813,097.50
期末單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
上海法諾格綠色能源系 訴訟事項(xiàng)，無(wú)法
2,016,490.00 2,016,490.00 100.00
統(tǒng)有限公司 收回
寧波風(fēng)神風(fēng)電集團(tuán)有限 訴訟事項(xiàng)，無(wú)法
1,651,016.80 1,651,016.80 100.00
公司 收回
合計(jì) 3,667,506.80 3,667,506.80 / /
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末
組合名稱(chēng)
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
關(guān)聯(lián)方組合 2,654,396.94
合計(jì) 2,654,396.94
2、 按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收款情況
期末余額
單位名稱(chēng) 占應(yīng)收賬款合計(jì)數(shù)
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備
的比例(%)
國(guó)電南京自動(dòng)化股份有限公司 11,210,400.00 6.85 560,520.00
華通遠(yuǎn)航（北京）科技發(fā)展有限公司 9,674,965.80 5.91 37,588.84
北京錦能偉業(yè)能源科技有限公司 5,494,359.20 3.36 847,587.76
飛利浦燈具（上海）有限公司 5,202,172.98 3.18 -
江蘇博亞照明電器有限公司 5,094,108.50 3.11 21,664.08
合計(jì) 36,676,006.48 22.40 1,467,360.68
(二) 其他應(yīng)收款
1、 其他應(yīng)收款分類(lèi)披露：
期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類(lèi)別
比例 比例 賬面價(jià)值 比例 比例 賬面價(jià)值
金額 金額 金額 金額
（%） （%） （%） （%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì) 5,121,495.45 5,121,495.45
32.55 100.00 5,094,891.66 49.82 5,094,891.66 100.00
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì) 10,612,603.72 1,122,515.41 9,490,088.31
67.45 10.58 5,132,500.65 50.18 602,955.14 11.75 4,529,545.51
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
組合1：賬齡組合 10,612,603.72 67.45 1,122,515.41 10.58 9,490,088.31 5,132,500.65 50.18 602,955.14 11.75 4,529,545.51
組合2：關(guān)聯(lián)方組合
小計(jì)
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬 10,227,392.31 100.00 5,697,846.80 55.71 4,529,545.51
款
合計(jì) 15,734,099.17 100.00 6,244,010.86 39.68 9,490,088.31 5,094,891.66 49.82 5,094,891.66 100.00
公告編號(hào)：2017-031
期末單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
期末余額
其他應(yīng)收款（按單位）
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
姜偉 2,813,036.15 2,813,036.15 100.00 訴訟事項(xiàng)，無(wú)法收回
馮新燕 2,308,459.30 2,308,459.30 100.00 訴訟事項(xiàng)，無(wú)法收回
合計(jì) 5,121,495.45 5,121,495.45
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
期末
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1年以?xún)?nèi) 8,974,874.75 448,743.74 5.00
1-2年 409,460.00 40,946.00 10.00
2-3年 391,375.00 117,412.50 30.00
3-4年 449,029.23 224,514.62 50.00
4-5年 387,864.74 290,898.55 75.00
5年以上 100.00
合計(jì) 10,612,603.72 1,122,515.41
2、 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況：
占其他應(yīng)收期末余額 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱(chēng) 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡
合計(jì)數(shù)的比例(%) 期末余額
姜偉 業(yè)務(wù)保證金 2,282,316.51 1至2年 14.51 2,282,316.51
馮新燕 業(yè)務(wù)保證金 2,813,036.15 1至2年 17.88 2,813,036.15
揚(yáng)州南明置業(yè)有限公司 購(gòu)房款 1,047,015.00 1年以?xún)?nèi) 6.65 52,350.75
江蘇省電力公司高郵市 1年以?xún)?nèi) 6.64
供電公司 電費(fèi) 1,045,071.25 52,253.56
邵俊 業(yè)務(wù)保證金 916,186.79 1至4年 5.82 328,663.33
合計(jì) 8,103,625.70 51.50 5,528,620.30
(三) 長(zhǎng)期股權(quán)投資
期末余額 年初余額
項(xiàng)目 減值準(zhǔn)備 減值準(zhǔn)備
賬面余額 賬面價(jià)值 賬面余額 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 39,260,877.73 39,260,877.73 39,260,877.73 39,260,877.73
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公告編號(hào)：2017-031
合計(jì) 39,260,877.73 39,260,877.73 39,260,877.73 39,260,877.73
1、 對(duì)子公司投資
被投資 本期 本期 本期計(jì)提 減值準(zhǔn)備
年初余額 期末余額
單位 增加 減少 減值準(zhǔn)備 期末余額
江蘇華富能源有限
32,260,877.73 32,260,877.73
公司
西藏國(guó)盛新能源有
6,000,000.00 6,000,000.00
限公司
富能寶新能源科技
1,000,000.00 1,000,000.00
（天津）有限公司
合計(jì) 39,260,877.73 39,260,877.73
(四) 營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 137,161,512.61 103,624,974.66 112,163,187.93 80,319,689.70
其他業(yè)務(wù) 6,797,943.20 5,593,173.43 3,413,860.47 3,198,607.16
合計(jì) 143,959,455.81 109,218,148.09 115,577,048.40 83,518,296.86
十三、補(bǔ)充資料
(一) 當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項(xiàng)目 金額 說(shuō)明
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 -34813.29
越權(quán)審批或無(wú)正式批準(zhǔn)文件的稅收返還、減免
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或
4,028,911.81
定量享受的政府補(bǔ)助除外）
計(jì)入當(dāng)期損益的對(duì)非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi)
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的投資成本小于取得投資時(shí)應(yīng)享有被
投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
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公告編號(hào)：2017-031
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用等
交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過(guò)公允價(jià)值部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益
與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)生的損益
除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、
交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易
性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回
對(duì)外委托貸款取得的損益
采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的損益
根據(jù)稅收、會(huì)計(jì)等法律、法規(guī)的要求對(duì)當(dāng)期損益進(jìn)行一次性調(diào)整對(duì)當(dāng)期損益
的影響
受托經(jīng)營(yíng)取得的托管費(fèi)收入
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 -155,338.90
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目
所得稅影響額 582,993.94
少數(shù)股東權(quán)益影響額
合計(jì) 3,255,765.68
(二) 凈資產(chǎn)收益率及每股收益：
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益（元）
報(bào)告期利潤(rùn)
收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 0.68 0.01 0.01
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
-082 -0.02 -0.02
普通股股東的凈利潤(rùn)
江蘇華富儲(chǔ)能新技術(shù)股份有限公司
二�一七年八月二十五日
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