萬向錢潮:2020年半年度財務報告
萬向錢潮 2020 年半年度財務報告 目 錄 一、財務報表...... 第 1―8 頁 （一）合并資產負債表......第 1 頁 （二）母公司資產負債表......第 2 頁 （三）合并利潤表......第 3 頁 （四）母公司利潤表......第 4 頁 （五）合并現金流量表......第 5 頁 （六）母公司現金流量表......第 6 頁 （七）合并所有者權益變動表......第 7 頁 （八）母公司所有者權益變動表......第 8 頁 二、財務報表附注 ...... 第 9―93 頁 萬向錢潮股份有限公司 財務報表附注 2020 年 1-6 月 （未經審計） 金額單位：人民幣元 一、公司基本情況 萬向錢潮股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）系經浙江省股份制試點工作協調小組 浙股〔1992〕第 1 號文批準成立的股份有限公司，于 1994 年 1 月 8 日在浙江省工商行政管 理局登記注冊，總部位于浙江省杭州市。現持有注冊號為 91330000142923441E 的《營業執 照》，注冊資本 2,753,159,454.00 元，股份總數 2,753,159,454 股（每股面值 1 元），其中 有限售條件的流通股份 A 股 10,080 股，無限售條件的流通股份 A 股 2,753,149,374 股。公 司股票已于 1994 年 1 月 10 日在深圳證券交易所掛牌交易。 本公司屬機械制造行業。主要經營活動:汽車零部件及相關機電產品的開發、制造和銷售。主要產品：等速驅動軸、汽車輪轂單元及傳動軸等及其配件。 本財務報表業經公司 2020 年 8 月 27 日第九屆三次董事會批準對外報出。 本公司將浙江萬向系統有限公司、浙江萬向精工有限公司、萬向通達股份公司、錢潮軸承有限公司、萬向錢潮傳動軸有限公司、江蘇森威精鍛有限公司、浙江錢潮供應鏈有限公司、湖北錢潮精密件有限公司、萬向錢潮（上海）汽車系統有限公司、萬向精工江蘇有限公司、萬向錢潮重慶汽車部件有限公司、海口通達排氣系統有限公司、湖北通達實業有限公司、淮南錢潮軸承有限公司、江蘇錢潮軸承有限公司、合肥萬向錢潮汽車零部件有限公司、江西萬向昌河汽車底盤系統有限公司、哈爾濱萬向哈飛汽車底盤系統有限責任公司、河南萬向系統制動器有限公司、武漢萬向汽車制動器有限公司、武漢巨迪金屬管業有限公司、萬向錢潮銷售有限公司、萬向錢潮（美洲）有限公司、萬向錢潮（歐洲）有限公司、萬向錢潮（泰國）有限公司（以下分別簡稱萬向系統公司、萬向精工公司、萬向通達公司、錢潮軸承公司、萬向傳動軸公司、江蘇森威公司、錢潮供應鏈公司、錢潮精密件公司、錢潮上海公司、精工江蘇公司、重慶部件公司、海口通達公司、通達實業公司、淮南軸承公司、江蘇錢潮公司、合肥萬向公司、萬向昌河公司、哈飛底盤公司、河南制動器公司、武漢制動器公司、武漢巨迪 公司、錢潮銷售公司、錢潮美洲公司、錢潮歐洲公司、錢潮泰國公司）等 25 家子公司納入本期合并財務報表范圍，情況詳見本財務報表附注六和七之說明。 二、財務報表的編制基礎 (一) 編制基礎 本公司財務報表以持續經營為編制基礎。 (二) 持續經營能力評價 本公司不存在導致對報告期末起 12 個月內的持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況。 三、重要會計政策及會計估計 (一) 遵循企業會計準則的聲明 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。 (二) 會計期間 會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 營業周期 公司經營業務的營業周期較短，以 12 個月作為資產和負債的流動性劃分標準。 (四) 記賬本位幣 采用人民幣為記賬本位幣。 (五) 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 1. 同一控制下企業合并的會計處理方法 公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。公司按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值份額與支付的合并對價賬面價值或發行股份面值總額的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。 2. 非同一控制下企業合并的會計處理方法 公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差 額計入當期損益。 (六) 合并財務報表的編制方法 母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司及其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由母公司按照《企業會計準則第 33 號――合并財務報表》編制。 (七) 現金及現金等價物的確定標準 列示于現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 (八) 外幣業務和外幣報表折算 1. 外幣業務折算 外幣交易在初始確認時，采用交易發生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額，除與購建符合資本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當期損益或其他綜合收益。 2. 外幣財務報表折算 資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用交易發生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日即期匯率的近似匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，計入其他綜合收益。 (九) 金融工具 1. 金融資產和金融負債的分類 金融資產在初始確認時劃分為以下三類：(1) 以攤余成本計量的金融資產；(2) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；(3) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。 金融負債在初始確認時劃分為以下四類：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；(2) 金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債；(3) 不屬于上述(1)或(2)的財務擔保合同，以及不屬于上述(1)并以低于市場利率貸款的貸款承諾；(4) 以攤余成本計量的金融負債。 2. 金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件 (1) 金融資產和金融負債的確認依據和初始計量方法 公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或金融負債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。但是，公司初始確認的應收賬款未包含重大融資成分或公司不考慮未超過一年的合同中的融資成分的，按照交易價格進行初始計量。 (2) 金融資產的后續計量方法 1) 以攤余成本計量的金融資產 采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系的一部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、重分類、按照實際利率法攤銷或確認減值時，計入當期損益。 2) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資 采用公允價值進行后續計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。 3) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資 采用公允價值進行后續計量。獲得的股利（屬于投資成本收回部分的除外）計入當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。 4) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 采用公允價值進行后續計量，產生的利得或損失（包括利息和股利收入)計入當期損益，除非該金融資產屬于套期關系的一部分。 (3) 金融負債的后續計量方法 1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 此類金融負債包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此類金融負債以公允價值進行后續計量。因公司自身信用風險變動引起的指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的公允價值變動金額計入其他綜合收益，除非該處理會造成或擴大損益中的會計錯配。此類金融負債產生的其他利得或損失（包括利息費用、除因公司自身信用風險變動引起的公允價值變 動）計入當期損益，除非該金融負債屬于套期關系的一部分。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。 2) 金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債 按照《企業會計準則第 23 號――金融資產轉移》相關規定進行計量。 3) 不屬于上述 1)或 2)的財務擔保合同，以及不屬于上述 1)并以低于市場利率貸款的 貸款承諾 在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續計量：① 按照金融工具的減值規定確定的損失準備金額；② 初始確認金額扣除按照相關規定所確定的累計攤銷額后的余額。 4) 以攤余成本計量的金融負債 采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系的一部分的金融負債所產生的利得或損失，在終止確認、按照實際利率法攤銷時計入當期損益。 (4) 金融資產和金融負債的終止確認 1) 當滿足下列條件之一時，終止確認金融資產： ① 收取金融資產現金流量的合同權利已終止； ② 金融資產已轉移，且該轉移滿足《企業會計準則第23號――金融資產轉移》關于金融資產終止確認的規定。 2) 當金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除時，相應終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。 3. 金融資產轉移的確認依據和計量方法 公司轉移了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，終止確認該金融資產，并將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 未保留對該金融資產控制的，終止確認該金融資產，并將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；(2) 保留了對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。 金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期
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