向日葵:董事會(huì)關(guān)于《關(guān)于對(duì)浙江向日葵光能科技股份有限公司的重組問詢函》的董事會(huì)意見
浙江向日葵光能科技股份有限公司董事會(huì)
關(guān)于《關(guān)于對(duì)浙江向日葵光能科技股份有限公司的重組問
詢函》的董事會(huì)意見
2019年5月10日，浙江向日葵光能科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“向日葵”、“公司”或“上市公司”）收到深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板公司管理部發(fā)來的《關(guān)于對(duì)浙江向日葵光能科技股份有限公司的重組問詢函》（創(chuàng)業(yè)板非許可類重組問詢函[2019]第12號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“《重組問詢函》”），要求公司董事會(huì)對(duì)相關(guān)事項(xiàng)發(fā)表意見。公司董事會(huì)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)相關(guān)材料進(jìn)行了認(rèn)真、全面的審查，現(xiàn)對(duì)深圳證券交易所《重組問詢函》事項(xiàng)發(fā)表如下意見（除特別說明，本回復(fù)說明中的簡(jiǎn)稱與《浙江向日葵光能科技股份有限公司重大資產(chǎn)購買暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書（草案）（修訂稿）》中的簡(jiǎn)稱具有相同含義）：
問題9、報(bào)告書顯示，交易雙方一致同意上市公司于標(biāo)的資產(chǎn)交割日起40個(gè)工作日內(nèi)向紹興向日葵投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱“向日葵投資”）支付本次交易對(duì)價(jià)35,500萬元。上市公司截至2019年3月31日資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)84.93%，賬面貨幣資金為11,518.72萬元，遠(yuǎn)低于本次交易需支付的現(xiàn)金對(duì)價(jià)。
（1）請(qǐng)結(jié)合公司可用資金情況說明本次交易約定一次性支付交易對(duì)價(jià)的原因，是否有考慮設(shè)置分期支付等有利于保障向日葵投資業(yè)績承諾的可履行性、緩解公司債務(wù)壓力的支付安排；如否，請(qǐng)說明原因以及是否會(huì)損害上市公司利益；
一、本次交易原約定一次性支付交易對(duì)價(jià)的原因
根據(jù)原方案，上市公司擬以支付現(xiàn)金的方式購買向日葵投資持有的貝得藥業(yè)60%股權(quán)，需要在標(biāo)的公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓交割完成后向向日葵投資支付35,500.00萬元現(xiàn)金。原方案約定上市公司一次性支付交易對(duì)價(jià)主要系基于以下原因：
1、上市公司具備支付本次交易現(xiàn)金對(duì)價(jià)的能力
上市公司擬用于支付本次交易對(duì)價(jià)的資金包括截至2019年3月31日賬面貨幣資金11,518.72萬元，擬收回的因轉(zhuǎn)讓浙江優(yōu)創(chuàng)光能科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“優(yōu)創(chuàng)光能”）100%股權(quán)而形成的對(duì)浙江優(yōu)創(chuàng)創(chuàng)業(yè)投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱“優(yōu)創(chuàng)創(chuàng)業(yè)”）的其他應(yīng)收款24,446萬元。具體支付能力的分析詳見本題之“（2）請(qǐng)結(jié)合未來運(yùn)營資金需求補(bǔ)充說明公司的支付能力，具體籌資安排以及對(duì)公司未來生產(chǎn)
經(jīng)營及資產(chǎn)負(fù)債率的影響”之回復(fù)。本次交易完成后，上市公司尚可使用的銀行
授信及標(biāo)的公司所擁有的貨幣資金余額能夠滿足上市公司整體經(jīng)營所需。
2、本次交易設(shè)置了充分的業(yè)績承諾保障措施
根據(jù)本次交易《利潤補(bǔ)償協(xié)議》、《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》及《
<股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議>
之補(bǔ)充協(xié)議一》的約定，本次交易完成后若承諾期屆滿標(biāo)的公司未能實(shí)現(xiàn)承諾業(yè)績，交易對(duì)方應(yīng)以現(xiàn)金對(duì)上市公司進(jìn)行補(bǔ)償，并以無償受讓標(biāo)的公司以屆時(shí)評(píng)估值作
為定價(jià)依據(jù)計(jì)算的同等價(jià)值股權(quán)作為保障。
吳建龍和胡愛夫婦于2019年4月25日出具了關(guān)于本次交易的《
<利潤補(bǔ)償協(xié)議>
之保證函》，為向日葵投資在《利潤補(bǔ)償協(xié)議》項(xiàng)下之全部義務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé) 任。如果向日葵投資未按照《利潤補(bǔ)償協(xié)議》約定的期限及方式對(duì)上市公司進(jìn)行 利潤補(bǔ)償，上市公司有權(quán)要求部分或者全部保證人以現(xiàn)金方式支付向日葵投資對(duì) 上市公司應(yīng)支付的利潤補(bǔ)償款項(xiàng)，保證人將根據(jù)上市公司的要求支付該利潤補(bǔ)償 款項(xiàng)。 因此，本次交易已設(shè)置了充分的業(yè)績承諾保障措施，不會(huì)影響向日葵投資業(yè) 績承諾的可履行性。 二、本次交易增加設(shè)置了分期支付安排 根據(jù)本次交易《
<股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議>
之補(bǔ)充協(xié)議一》的約定，經(jīng)雙方一致同意，交易對(duì)方所獲對(duì)價(jià)由上市公司分四期支付，具體如下： 1、上市公司于交割日起40個(gè)工作日內(nèi)向乙方支付本次交易對(duì)價(jià)的60%（即 21,300萬元）。 2、在《利潤補(bǔ)償協(xié)議》約定的標(biāo)的公司2019年度凈利潤差異情況對(duì)應(yīng)的專項(xiàng)核查意見出具之日起30個(gè)工作日內(nèi)，由上市公司向交易對(duì)方支付本次交易對(duì)價(jià)的 13%（即4,615萬元）扣除交易對(duì)方當(dāng)期應(yīng)現(xiàn)金補(bǔ)償金額（如有）后的凈額。 3、在《利潤補(bǔ)償協(xié)議》約定的標(biāo)的公司2020年度凈利潤差異情況對(duì)應(yīng)的專項(xiàng)核查意見出具之日起30個(gè)工作日內(nèi)，由上市公司向交易對(duì)方支付本次交易對(duì)價(jià)的 13%（即4,615萬元）扣除交易對(duì)方當(dāng)期應(yīng)現(xiàn)金補(bǔ)償金額（如有）后的凈額。 4、在《利潤補(bǔ)償協(xié)議》約定的標(biāo)的公司2021年度凈利潤差異情況對(duì)應(yīng)的專項(xiàng)核查意見出具之日起30個(gè)工作日內(nèi)，由上市公司向交易對(duì)方支付本次交易對(duì)價(jià)的 14%（即4,970萬元）扣除交易對(duì)方當(dāng)期應(yīng)現(xiàn)金補(bǔ)償金額（如有）后的凈額。 通過設(shè)置分期支付安排，本次交易更有利于保障向日葵投資業(yè)績承諾的可履 行性，并進(jìn)一步增強(qiáng)了上市公司支付本次交易現(xiàn)金對(duì)價(jià)的能力。 三、本次交易不存在損害上市公司利益的情形 近年來，受國外對(duì)來自中國的光伏產(chǎn)品開展反傾銷、反補(bǔ)貼調(diào)查，以及國內(nèi) 調(diào)控光伏電站及分布式光伏項(xiàng)目指標(biāo)、調(diào)整上網(wǎng)電價(jià)及削減補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、降低補(bǔ)貼 強(qiáng)度等一系列不利因素的影響，特別是2018年5月31日，國家發(fā)展改革委、財(cái)政部、國家能源局發(fā)布《關(guān)于2018年光伏發(fā)電有關(guān)事項(xiàng)的通知》（發(fā)改能源[2018]823 號(hào)），受該文件的重大不利影響，光伏行業(yè)進(jìn)入新一輪調(diào)整期。2018年度，公司 營業(yè)收入65,737.18萬元，比上年下降57.04%；歸屬于上市公司股東的凈利潤- 114,631.77萬元，比上年下降4,936.37%。 為確保上市公司的持續(xù)經(jīng)營和健康發(fā)展，實(shí)現(xiàn)全體股東利益最大化，公司亟 待拓展新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展機(jī)遇，挖掘新的利潤增長點(diǎn)，平滑光伏行業(yè)波動(dòng)對(duì)公司帶來 的影響，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略升級(jí)。通過本次交易，上市公司將在原有光伏業(yè)務(wù)的基礎(chǔ) 上，注入盈利能力較強(qiáng)、經(jīng)營穩(wěn)定、發(fā)展前景廣闊的醫(yī)藥業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)上市公司主 營業(yè)務(wù)的拓展，改善公司的經(jīng)營狀況，提高公司的資產(chǎn)質(zhì)量，增強(qiáng)公司的盈利能 力和可持續(xù)發(fā)展能力，以實(shí)現(xiàn)上市公司股東的利益最大化。 根據(jù)天源評(píng)估出具的《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》（天源評(píng)報(bào)字〔2019〕第0136號(hào)）， 截至評(píng)估基準(zhǔn)日2018年12月31日，貝得藥業(yè)100%股權(quán)評(píng)估值為59,211.79萬元。本次交易標(biāo)的作價(jià)參考天源評(píng)估出具的評(píng)估結(jié)果，經(jīng)交易各方友好協(xié)商，確定貝得 藥業(yè)60%股權(quán)交易對(duì)價(jià)為35,500.00萬元。本次交易資產(chǎn)定價(jià)公平、合理，符合相 關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，本次重組定價(jià)公允。 根據(jù)經(jīng)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所審閱的公司備考財(cái)務(wù)報(bào)告，本次收購?fù)瓿珊螅?資產(chǎn)規(guī)模、盈利質(zhì)量均有所改善。 為了保障向日葵投資業(yè)績承諾的可履行性，除公司與向日葵投資簽署的《利 潤補(bǔ)償協(xié)議》外，吳建龍與胡愛夫婦亦簽署了《
<利潤補(bǔ)償協(xié)議>
之保證函》，自愿為向日葵投資在《利潤補(bǔ)償協(xié)議》之全部義務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任，若向日葵投 資未按協(xié)議約定的期限及方式對(duì)上市公司進(jìn)行利潤補(bǔ)償，吳建龍與胡愛夫婦保證 將根據(jù)上市公司的要求支付該利潤補(bǔ)償款項(xiàng)，包括但不限于以現(xiàn)金方式支付補(bǔ)償 金額、利息、違約金、其他應(yīng)付款項(xiàng)及上市公司實(shí)現(xiàn)權(quán)利的費(fèi)用（包括訴訟、仲 裁費(fèi)用、律師費(fèi)等）。 經(jīng)雙方一致同意，本次交易設(shè)置了分期支付安排，更有利于保障向日葵投資 業(yè)績承諾的可履行性，并進(jìn)一步減少上市公司的支付壓力，保護(hù)了上市公司利益。 因此，本公司董事會(huì)認(rèn)為，本次交易設(shè)置了分期支付安排，更有利于保障向 日葵投資業(yè)績承諾的可履行性，并進(jìn)一步減少上市公司的支付壓力，不存在損害 上市公司利益的情形。 （2）請(qǐng)結(jié)合未來運(yùn)營資金需求補(bǔ)充說明公司的支付能力，具體籌資安排以 及對(duì)公司未來生產(chǎn)經(jīng)營及資產(chǎn)負(fù)債率的影響。 請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、董事會(huì)發(fā)表明確意見。 一、支付現(xiàn)金對(duì)價(jià)的資金來源 上市公司擬用于支付交易對(duì)價(jià)的現(xiàn)金來源安排如下： 1、截至2019年3月31日，公司賬面自有貨幣資金11,518.72萬元可用于支付部 分現(xiàn)金對(duì)價(jià)。 2、上市公司于2018年度將持有的優(yōu)創(chuàng)光能100%股權(quán)以54,446萬元的價(jià)格出售給優(yōu)創(chuàng)創(chuàng)業(yè)，截至2018年12月31日，由該交易形成的對(duì)優(yōu)創(chuàng)創(chuàng)業(yè)的其他應(yīng)收款余 額為24,446萬元。根據(jù)上市公司與優(yōu)創(chuàng)創(chuàng)業(yè)簽署的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，優(yōu)創(chuàng)創(chuàng)業(yè)應(yīng)于 標(biāo)的公司優(yōu)創(chuàng)光能全部土地、房屋解除抵押之日起30個(gè)工作日內(nèi)向上市公司支付 該次交易價(jià)款的剩余部分即24,446萬元。截至目前，優(yōu)創(chuàng)光能的土地、房屋因上 市公司的銀行借款所辦理的抵押尚未解除，經(jīng)雙方協(xié)商，優(yōu)創(chuàng)創(chuàng)業(yè)同意在上述優(yōu) 創(chuàng)光能土地、房屋未解除抵押的情況下提前向上市公司支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款。上市公 司擬使用收回的上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付本次交易的部分對(duì)價(jià)。 二、上市公司日常運(yùn)營資金保障 截至2019年3月31日，上市公司尚有未使用的中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行等銀行授信額度6,090萬元。除日常經(jīng)營形成的資金回?cái)n外，上市公司尚可使用上述授信增加銀行貸款以滿足資金需求。本次交易完成后上市公司日常運(yùn)營資金能夠得到保障，不會(huì)因本次交易的實(shí)施對(duì)上市公司的正常經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。 三、對(duì)公司未來生產(chǎn)經(jīng)營及資產(chǎn)負(fù)債率的影響 上市公司最近五年期末現(xiàn)金與當(dāng)期營業(yè)收入進(jìn)行匹配如下： 單位：萬元 項(xiàng)目 2014年度 2015年度 2016年度 2017年度 2018年度 營業(yè)收入 164,389.54 182,424.15 160,280.28 153,002.10 65,737.18 期末貨幣資金余額 21,420.99 18,418.04 21,849.36 16,760.64 18,216.87 期末貨幣資金余額與 13.03% 10.10% 13.63% 10.95% 27.71% 營業(yè)收入相對(duì)比例 根據(jù)上表數(shù)據(jù)，在過去五年內(nèi)，上市公司期末貨幣資金余額與當(dāng)年度營業(yè)收 入相對(duì)比例平均值為15.08%。2018年以來上市公司主營業(yè)務(wù)規(guī)模大幅下降，2019 年一季度實(shí)現(xiàn)銷售收入為7,711.84萬元，年化金額約為30,844萬元，按照歷史營運(yùn)資金需求，為2019年度營業(yè)收入預(yù)留15.08%的貨幣資金用于日常運(yùn)營，約需 4,653.06萬元。 根據(jù)前述資金安排，假設(shè)公司在全額使用銀行授信額度6,090萬元用于補(bǔ)充營運(yùn)資金，借款前后的資產(chǎn)負(fù)債率對(duì)比如下： 項(xiàng)目 2019年3月31日 2019年3月31日 新增貸款前 新增貸款后 資產(chǎn)總額（萬元） 127,522.24 133,612.24 負(fù)債總額（萬元） 108,299.28 114,389.28 資產(chǎn)負(fù)債率 84.93% 85.61% 由上表可知，公司在新增貸款6,090萬元后，資產(chǎn)負(fù)債率由84.93%上升至 85.61%，增加了0.68個(gè)百分點(diǎn)，不會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債率的重大變化。 本公司董事會(huì)經(jīng)討論后一致認(rèn)為：本次交易設(shè)置了分期支付安排，不會(huì)損害 上市公司利益；上市公司具有可行的籌資渠道及本次交易對(duì)價(jià)的支付能力，新增 貸款后能夠保障公司日常經(jīng)營所需資金，并不會(huì)對(duì)公司資產(chǎn)負(fù)債率產(chǎn)生較大影響。問題11、根據(jù)交易雙方簽署的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，若承諾年度期限屆滿且向日葵投資未能按照《利潤補(bǔ)償協(xié)議》的約定向上市公司履行其補(bǔ)償義務(wù)，且上市公司仍未收購向日葵投資所持標(biāo)的公司剩余40%股權(quán)，上市公司有權(quán)就向日葵投資未履行補(bǔ)償義務(wù)部分按照《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》約定的標(biāo)的公司的評(píng)估價(jià)值（人民幣 59,211.79萬元）為定價(jià)依據(jù)要求向日葵投資無償轉(zhuǎn)讓其所持標(biāo)的公司同等價(jià)值的股權(quán)作為補(bǔ)償。 （1）請(qǐng)補(bǔ)充說明若承諾期屆滿標(biāo)的公司未能實(shí)現(xiàn)承諾業(yè)績，向日葵投資仍 然以當(dāng)前評(píng)估價(jià)值為定價(jià)依據(jù)向公司轉(zhuǎn)讓標(biāo)的股權(quán)作為補(bǔ)償?shù)暮侠硇裕?本次交易中，根據(jù)上市公司與向日葵投資簽署的《利潤補(bǔ)償協(xié)議》和《股權(quán) 轉(zhuǎn)讓協(xié)議》的約定，若標(biāo)的公司未實(shí)現(xiàn)業(yè)績承諾，第一順位適用的條款為《利潤 補(bǔ)償協(xié)議》之第三條3.1：如果標(biāo)的資產(chǎn)在承諾年度實(shí)現(xiàn)的實(shí)際凈利潤未達(dá)到該年度凈利潤承諾數(shù)，向日葵投資應(yīng)以現(xiàn)金對(duì)向日葵進(jìn)行補(bǔ)償。第二順位適用如本題 設(shè)所述的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》之第五條5.6：若承諾年度期限屆滿且向日葵投資未能按照《利潤補(bǔ)償協(xié)議》的約定向上市公司履行其補(bǔ)償義務(wù)，且上市公司仍未收購向日葵投資所持標(biāo)的公司剩余40%股權(quán)，上市公司有權(quán)就向日葵投資未履行補(bǔ)償義務(wù)部分按照《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》約定的標(biāo)的公司的評(píng)估價(jià)值（人民幣59,211.79萬元）為定價(jià)依據(jù)要求向日葵投資無償轉(zhuǎn)讓其所持標(biāo)的公司同等價(jià)值的股權(quán)作為補(bǔ)償。 由上可知，《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》之第五條5.6系保障上市公市及中小投資者利益的補(bǔ)強(qiáng)措施，而不是替代性措施。因此，對(duì)于上市公司而言，在標(biāo)的公司未實(shí)現(xiàn)業(yè)績承諾時(shí)，第一步根據(jù)《利潤補(bǔ)償協(xié)議》獲得現(xiàn)金補(bǔ)償債權(quán)，第二步在向日葵投資未能及時(shí)以現(xiàn)金補(bǔ)償時(shí)，向日葵具有選擇獲得同等價(jià)值股權(quán)的主動(dòng)權(quán)，并不影響第一步形成現(xiàn)金補(bǔ)償債權(quán)。 為了進(jìn)一步保障上市公司權(quán)益，避免因標(biāo)的公司公允價(jià)值變動(dòng)造成上市公司不能得到充分補(bǔ)償，本次交易雙方于2019年5月21日簽署了《
<股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議>
之補(bǔ)充協(xié)議一》，其中第一條“凈利潤承諾、補(bǔ)償方案及保障措施”約定：若承諾年度期限屆滿，向日葵投資未能按照《利潤補(bǔ)償協(xié)議》的約定向上市公司履行其補(bǔ)償義務(wù)，且上市公司仍未收購向日葵投資所持標(biāo)的公司剩余40%股權(quán)，上市公司有權(quán)就向日葵投資未履行補(bǔ)償義務(wù)部分按照屆時(shí)標(biāo)的公司的評(píng)估價(jià)值為定價(jià)依據(jù)要求向日葵投資無償轉(zhuǎn)讓其所持標(biāo)的公司同等價(jià)值的股權(quán)作為補(bǔ)償。 綜上，若承諾期屆滿標(biāo)的公司未能實(shí)現(xiàn)承諾業(yè)績且向日葵投資未能履行補(bǔ)償義務(wù)，根據(jù)《利潤補(bǔ)償協(xié)議》、《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》及《
<股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議>
之補(bǔ)充協(xié)議一》的約定，上市公司有權(quán)無償受讓標(biāo)的公司以屆時(shí)評(píng)估值作為定價(jià)依據(jù)計(jì)算的同等價(jià)值股權(quán)作為補(bǔ)償。 （2）請(qǐng)補(bǔ)充說明若業(yè)績承諾期內(nèi)標(biāo)的公司未能實(shí)現(xiàn)承諾業(yè)績，本次交易是否就向日葵投資未及時(shí)履行現(xiàn)金補(bǔ)償義務(wù)約定保障性措施或懲罰性措施，如否，請(qǐng)說明是否存在向日葵投資變相逃避現(xiàn)金補(bǔ)償義務(wù)的情形。 請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、董事會(huì)發(fā)表明確意見。 經(jīng)交易雙方及相關(guān)各方協(xié)商，本次交易就向日葵投資未及時(shí)履行現(xiàn)金補(bǔ)償義務(wù)約定的保障性措施和懲罰性措施如下： 1、《利潤補(bǔ)償協(xié)議》第八條違約責(zé)任：交易雙方一致同意，除本補(bǔ)償協(xié)議另有約定以外，如果向日葵投資違反其在本補(bǔ)償協(xié)議項(xiàng)下的任何義務(wù)，則向日葵投 資應(yīng)就其違約行為給上市公司造成的全部損失承擔(dān)賠償責(zé)任。 2、本次交易雙方于2019年5月21日簽署《
<利潤補(bǔ)償協(xié)議>
之補(bǔ)充協(xié)議一》，其中第一條“違約責(zé)任”約定：若向日葵投資未能按照《利潤補(bǔ)償協(xié)議》的約定 向上市公司支付當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償金額的，除承擔(dān)繼續(xù)履行《利潤補(bǔ)償協(xié)議》外，每逾 期一日，應(yīng)向上市公司支付應(yīng)支付未支付部分補(bǔ)償金額的萬分之五的違約金。 3、向日葵投資實(shí)際控制人吳建龍和胡愛夫婦于2019年4月25日出具了關(guān)于本 次交易的《
<利潤補(bǔ)償協(xié)議>
之保證函》，以連帶責(zé)任擔(dān)保的方式向上市公司作出保證，保證函的主要內(nèi)容如下： “應(yīng)浙江向日葵光能科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“上市公司”）要求，在 此為紹興向日葵投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱“紹興向日葵”）簽署并履行與上市公 司于2019年4月25日簽訂的《利潤補(bǔ)償協(xié)議》之目的，為上市公司利益陳述并保證如下： 一、保證人同意上述《利潤補(bǔ)償協(xié)議》的全部條款，并自愿為紹興向日葵在 《利潤補(bǔ)償協(xié)議》項(xiàng)下之全部義務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。如果紹興向日葵未按照 《利潤補(bǔ)償協(xié)議》約定的期限及方式對(duì)上市公司進(jìn)行利潤補(bǔ)償，上市公司有權(quán)要 求部分或者全部保證人以現(xiàn)金方式支付紹興向日葵對(duì)上市公司應(yīng)支付的利潤補(bǔ)償 款項(xiàng)，保證人將根據(jù)上市公司的要求支付該利潤補(bǔ)償款項(xiàng)。以法律所允許的情況 為限，保證人在此不可撤銷的放棄對(duì)上市公司行使一切抗辯權(quán)。 二、保證人擔(dān)保范圍為紹興向日葵在《利潤補(bǔ)償協(xié)議》項(xiàng)下應(yīng)履行的全部義 務(wù)包括但不限于應(yīng)向上市公司以現(xiàn)金方式支付補(bǔ)償金額、利息、違約金、其他應(yīng) 付款項(xiàng)及上市公司實(shí)現(xiàn)權(quán)利的費(fèi)用（包括訴訟、仲裁費(fèi)用、律師費(fèi)用等）。 三、保證人擔(dān)保期間為自保證函簽署之日起至《利潤補(bǔ)償協(xié)議》項(xiàng)下的義務(wù) 履行期限屆滿之日后兩年止。 四、保證人同意：上市公司與紹興向日葵無需通知保證人或取得保證人同意，可以對(duì)《利潤補(bǔ)償協(xié)議》的任何條款，包括不限于凈利潤承諾數(shù)及承諾期限、實(shí) 際凈利潤數(shù)與標(biāo)的資產(chǎn)減值的確定、利潤補(bǔ)償方式、利潤補(bǔ)償金額的計(jì)算、補(bǔ)償 的實(shí)施等條款進(jìn)行調(diào)整或更改，保證人仍然對(duì)變更后的《利潤補(bǔ)償協(xié)議》承擔(dān)連 帶保證責(zé)任。 五、無需征得保證人同意，上市公司可將《利潤補(bǔ)償協(xié)議》以及本保證函項(xiàng) 下的債權(quán)轉(zhuǎn)讓與第三方，保證人仍在原擔(dān)保范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。 六、保證人將向上市公司支付紹興向日葵沒有支付或未足額支付的利潤補(bǔ)償 款項(xiàng)或其他應(yīng)付款項(xiàng)及按照每天萬分之五利率計(jì)算所得的逾期款項(xiàng)（從紹興向日 葵違約發(fā)生之日起到保證人支付該逾期款項(xiàng)之日止的利息）。 七、本保證函項(xiàng)下的款項(xiàng)將以人民幣形式匯到上市公司指定賬戶： 戶名：浙江向日葵光能科技股份有限公司；開戶行：中國農(nóng)業(yè)銀行紹興城西 支行；賬號(hào)：19545101040010***； 八、上市公司與紹興向日葵在《利潤補(bǔ)償協(xié)議》項(xiàng)下的爭(zhēng)議或《利潤補(bǔ)償協(xié) 議》條款的無效或不可執(zhí)行，或任何行為、過失、事件或紹興向日葵破產(chǎn)、無償 債能力等均不影響保證人在本保證函項(xiàng)下的義務(wù)。 九、保證人同意：本保證函適用中華人民共和國法律，就本保證函所發(fā)生的 或與本保證函有關(guān)的任何訴訟，接受上市公司住所地人民法院管轄。 十、保證人在此聲明，上述陳述與保證為不可撤銷、無條件之保證，非經(jīng)上 市公司事先書面同意，保證人之連帶保證責(zé)任不得終止或解除。上市公司在《利 潤補(bǔ)償協(xié)議》履行期限屆滿后，未行使該合同項(xiàng)下其他救濟(jì)手段的，保證人在本 保證函中的保證責(zé)任不因此減輕或免除。 十一、本保證函自保證人全部簽字之日起生效，直至本保證函項(xiàng)下全部債務(wù) 履行完畢為止。” 綜上，基于維護(hù)上市公司的利益和保護(hù)中小投資者的權(quán)益，本次交易就向日 葵投資未及時(shí)履行現(xiàn)金補(bǔ)償義務(wù)約定了充分有效的保障性措施和懲罰性措施，不 存在向日葵投資變相逃避現(xiàn)金補(bǔ)償義務(wù)的情形。 本公司董事會(huì)經(jīng)討論后一致認(rèn)為：若承諾期屆滿標(biāo)的公司未能實(shí)現(xiàn)承諾業(yè)績，結(jié)合《利潤補(bǔ)償協(xié)議》、《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》及《
<股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議>
之補(bǔ)充協(xié)議一》的約定，上市公司有權(quán)無償受讓標(biāo)的公司以屆時(shí)評(píng)估值作為定價(jià)依據(jù)計(jì)算的同等 價(jià)值股權(quán)作為補(bǔ)償；基于維護(hù)上市公司的利益和保護(hù)中小投資者的權(quán)益，本次交 易就向日葵投資未及時(shí)履行現(xiàn)金補(bǔ)償義務(wù)約定了充分有效的保障性措施和懲罰性 措施，不存在向日葵投資變相逃避現(xiàn)金補(bǔ)償義務(wù)的情形。 （以下無正文） （本頁無正文，為《浙江向日葵光能科技股份有限公司董事會(huì)關(guān)于
<關(guān)于對(duì)浙江向日葵光能科技股份有限公司的重組問詢函>
的董事會(huì)意見》的簽署頁） 浙江向日葵光能科技股份有限公司 董事會(huì) 2019年5月21日
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